家政保洁公司会计科目,家政保洁公司财务怎么记账

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:33

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物业公司常用会计科目及会计分录

一、常用会计科目:

(1)预收账款

1.本科目核算企业根据合同向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业业主和使用人预收的公共服务费，如公共卫生清扫、公共设施维护、保安、绿化等。

2 .企业向有关单位和个人预收的款项，借记;"银行存款 "科目，贷记本科目；收入实现时，借记本科目，贷记 "营业收入 "和 "其他业务收入应记入贷方。有关单位和个人支付的款项，借记;"银行存款 "等科目，贷记本科目；退回多付的金额，并作相反的会计分录。

预收账款少的公司，也可以直接把预收的钱贷记到没有这个账户的应收账款。

3 .本科目应按有关单位和个人设置。

4.本科目期末贷方余额，反映企业预收有关单位和个人的款项；如果是期末借方余额，反映有关单位和个人应支付的金额。

(2)资金的筹集

1.本科目核算企业因代收代付水电费、煤气费、有线电视费、费等相关费用而应向有关单位支付的款项。

企业代产权人收取的租金也在本科目核算。

2.企业收到收取的各种款项时，借记 "银行存款 "并贷记该科目；向有关单位发出时，借记本科目，贷记 "银行存款 "和其他科目。收取代理费和其他服务收入，借记本科目，贷记 "营业收入 "主题。

3.本科目应按代收代付费用的种类设置明细账。

4.本科目贷方余额反映企业未付的收款资金。

(三)其他应付款

1.本科目核算企业应付及暂收其他单位或个人款项，如因装修可能发生的毁损、修缮、安全等费用的保证金等。由企业在产权人和使用人入住或入住后准备装修时向其收取。

2.各种应付款项和暂收款应借记 "银行存款 "并记入该账户；付款时，借记本科目，贷记 "银行存款 "和其他科目。

3 .本科目应按债权人或应付款和暂收款的类别设置。

4.本科目期末余额反映企业尚未支付的其他应付款。

(四)代管资金

1 .本科目核算企业接受委托管理的房屋共用部位和共用设施设备维修基金。

2 .企业收到代管资金时，借记 "银行存款-托管基金存款科目，贷记本科目。

企业收到银行的付息通知后，借记 "银行存款-托管基金存款 "并存入这个账户。

1.本科目核算企业因收取和支付水电费、煤气费、有线电视费、电费等相关费用而应付给有关单位的款项。费等。

2 .企业取得的收入应当按照下列原则确认:

企业应当在劳务已经提供，价款已经收到或者收取价款的凭证已经取得时，确认营业收入的实现。

3.企业为业主和使用人提供公共服务、公共代理服务和专项服务取得的物业管理收入，借记 "银行存款 "和 "应收账款和应收帐款并记入本科目。

由业主提供的房屋、建筑物和共用设施取得的物业管理收入；;业主委员会或物业使用人应借记 "银行存款 "和 "应收账款和应收帐款并记入本科目。

企业承担房屋共用部位、共用设施设备的大修工程。项目完成后，项目资金将在业主批准后进行转移。;业主委员会或物业使用人 签证，以及 "托管基金 "将被记入这个账户的借方和贷方。

4.本科目应按营业收入的种类设置明细科目，如 "物业管理收入及费用， "物业管理收入及费用和 "物业大修收入及费用，其中 "物业管理收入及费用可根据实际管理需要和物业管理收入的构成(如渠道)进行明细核算。

5.期末，本科目的余额应转入 "本年利润 "科目，结转后本科目应无余额。

(5)运营成本

1 .本科目核算企业财产管理、物业管理和财产大修应结转的经营成本。

踮起脚尖

物业管理单位发生的工资、奖金、职工福利费、固定资产折旧费和修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电费、交通费等。

管理费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等间接费用，在 "管理费 "并且不在本科目中说明。

2.企业为产权所有人和使用人提供公共服务、公共代理服务和专项服务所发生的直接成本，应直接计入本科目，借记本科目，贷记 "银行存款 "， "库存材料 "和 "应付账款 "。

企业应付给产权人和使用人的租赁费和承包费，应直接借记本科目，贷记 "托管基金 "or "应付账款 "账户。

月末，企业应及时结转已完工的物业工程成本，借记本科目，贷记 "房地产工程与设计。

3.本科目的明细核算应与营业收入明细核算相对应。

4.期末，本科目的余额应转入 "本年利润 "主题。结转后，本科目应无余额。

(6)物业工程

1.本科目核算企业承接房地产项目发生的费用。

企业装修业主提供的管理用房和商业用房发生的费用；;业主委员会或物业使用人也在本科目核算。

2.企业承担的房屋共用部位和共用设施设备的大修、更新和改造支出，借记本科目，贷记 "银行存款 "和 "库存材料 "。工程竣工后，经业主批准后，工程款项方可转移。;业主和使用人委员会。;美国签证，以及 "托管基金 "借记“——物业大修收入”科目，贷记“营业收入”科目。

"主体；结转已完工的物业工程成本，借记 "运营成本和费用科目，贷记本科目。

企业装修和改造业主提供的管理用房和商业用房发生的费用；;委员会或业主和物业使用人应借记本账户，贷记相关账户如 "银行存款 "和 "库存材料 "，项目完工结转成本借记 "递延资产及资产并记入账户。

3.本科目应按项目设置明细账。

4.本科目期末借方余额反映在建工程的实际成本。

5.企业可根据实际业务需要增加相应科目。

(7)营业收入

1.本科目核算企业在物业管理(主营业务)活动中，为物业所有人和使用人提供维护、管理和服务取得的收入，包括物业管理收入、物业管理收入和物业大修收入。

物业管理收入是指企业向物业业主和使用人收取的公共服务费收入、公共机构服务费收入和专项服务收入。

物业经营收入是指企业经营业主提供的房屋、建筑物和共用设施取得的收入。;委员会或物业所有人和使用人，如房屋租金收入和经营共用设施如停车场、游泳池和各种体育馆。

物业大修收入，是指企业接受业主委托，对房屋共用部位和设施进行大修所取得的收入。;业主委员会或物业使用人。

2 .企业取得的收入应当按照下列原则确认:

企业应当在劳务已经提供，价款已经收到或者收取价款的凭证已经取得时，确认营业收入的实现。

3.企业为业主和使用人提供公共服务、公共代理服务和专项服务取得的物业管理收入，借记 "银行存款 "和 "应收账款和应收帐款并记入本科目。

业主提供的房屋、建筑物和共用设施取得的物业管理收入；;业主委员会或物业使用人应借记 "银行存款 "和 "应收账款和应收帐款并记入贷方。这门课。

企业承担房屋共用部位、共用设施设备的大修工程。项目完成后，项目资金将在业主批准后进行转移。;业主委员会或物业使用人 签证，以及 "托管基金 "将被记入这个账户的借方和贷方。

4.本科目应按营业收入的种类设置，如 "物业管理收入及费用， "物业管理收入及费用和 "物业大修收入及费用，其中 "物业管理收入及费用可根据实际管理需要和物业管理收入的构成(如渠道)进行明细核算。

5.期末，本科目的余额应转入 "本年利润 "科目，结转后本科目应无余额。