在的士公司做会计怎么做账(打出租车给公司办事儿)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:27

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1、管理部门有票报销时，贷款费用----差旅费贷(库存现金2、销售部门人员报销时，贷款费用----差旅费贷)库存现金

这是差旅费，根据出差人员部门不同意，日记帐为“制造费/管理费/营业费贷：现金/银行存款”。

汽车租赁公司是服务型企业，会计核算中一般设置科目：个资产项目，现金、银行存款、应收账款、其他应收款、库存、固定资产。 负债和权益项目一般应设置：应付账款、其他应付账款、工资支付、税款支付、其他支付、实收资本、资本公积、最终分配利润。 损益项目一般应当设置：收入、营业费用、管理费用、财务费用、其他业务利润、营业外收入和营业外支出、本年利润、所得税科目。 服务型企业会计：会计结算是指会计进行会计处理的过程，一般指从凭证填制到报表的全过程。 介绍会计结算的基本操作流程。 一、月度会计结算流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后制作记账凭证。 2、根据记账单登记各种明细登记簿。 3、月末编制、摊销、结转会计单据，汇总所有会计单据，编制会计单据汇总表，根据会计单据汇总表登记总帐。 4、会计、对帐单。 谋求帐证一致、帐表一致、帐实一致。 5、编制会计报表，数字准确，内容完整，进行分析和说明。 6、把记账单装订成册，妥善保管。 二、记账凭证1、应当具备以下内容(L )的填表凭证的日期)收款凭证和支付凭证的填表日期按货币资金的实际收入日、实际支付日填表； 转账凭证的填写日期可以在收到原始凭证的当天填写，也可以在制作记账凭证的当天填写。 )2)凭证编号)记账凭证必须编号，有利于检索。 )3)经济业务概述)是经济业务的简要说明。 )4)会计科目)会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是会计处理的基础环节。 )5)金额)会计凭证上记载的金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。 为此，计算必须准确、书写清晰、符合要求。 (6)附送的原始凭证张数：原始凭证是制作会计凭证的依据，应当填写会计凭证附送的原始凭证张数，两者应当一致。 (七)凭证填写人、审计人员、会计人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章)为明确经济责任。 2、会计凭证审核内容(1)凭证填写日期是否正确：收款凭证和支付凭证填写日期是否为货币资金实际收入日、实际支付日； 转账凭证的填写日期是收到原始凭证的日期，还是制作记账凭证的日期。 )2)证书上有编号，号码是否正确。 )3)经济工作是否正确反映了经济工作的基本内容？ )4)会计科目的使用是否正确； 总账科目和明细科目都填好了吗？ )记账单上的金额计算是否准确，书写是否明确，是否符合要求。 (6)所附原始凭证件数与记账凭证中所附原始凭证件数是否一致。 (7)凭证填写人、审计人员、会计人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章是否齐全。

三、月末会计递延、结转分录(一)职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14提取职工福利费的借(管理费)、福利费借(按工资总额 提取职工教育费的借)、管理费用) 按工资总额的2提取工会经费租用(管理费用)、工会经费注销)、其他应付款)；二)固定资产注销)、管理费用(折旧费用)、累计折旧费用注销)、管理费用)或营业费用等)、待摊费用) 税款注销(主营业务税款及追加注销)应纳税款(城建税及其他应纳)教育费追加)五)各种收入结转1、主营业务收入结转注销)本年利润2、其他业务收入结转注销)本年利润3、营业外收入结转注销其他业务收入坏账)其他业务收入结转成本坏账(本年度利润坏账)、本年度利润坏账(本年度利润坏账)、其他业务支出)、其他业务支出(结转营业外支出)、本年度利润坏账(本年度利润坏账)、本年度营业利润坏账、结转管理费用呆账65结转财务费用呆账(本年利润呆账务费用3、结转营业费用呆账(八)本年度利润呆账) 1、提取时借)所得税呆账)税额)本年度利润呆账)所得税缴纳)纳税) 需要清算当月发生额时，请在栏中注明“本月合计”字样，并在下栏画红线。 需要清算本年度累计发生额时，请在汇总表栏注明“本年度累计”，并在下栏画红线； 12月末的“本年度累计”为年度累计发生额，必须在年度累计发生额下方画一条红线。 年终结算时，所有总账账户必须结算年度发生额和年末余额。 五、月末对账后，进行对账的内容主要包括账表核对、账表核对、账表核对。 (1)账目相符。 是账簿记录与实物、货款实际数量核对一致的简称。 保证账簿相符是会计核算的基本要求。 会计账簿记录是实物价款使用情况价值的反映，实物价款增减的变化情况，应当如实记录、登记在会计账簿记录中。 因此，通过会计账簿记录的准确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因，明确责任，有利于改善管理，提高效益，有利于保证会计资料的真实、完整。 )2)账簿相符。 是与会计账簿记录和会计凭证相关内容核对一致的简称。 保证账簿凭证一致也是会计核算的基本要求。 由于会计账簿的记录是根据会计凭证等资料制作的，所以两者之间存在逻辑联系。 因此，可以检查和验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确，以保证会计资料真实完整。 各部门要定期逐项核对会计账簿记录和相应的会计凭证(包括时间、编号、内容、金额、记账方向等)，核对是否一致。 发现不一致的，应当及时查明原因，按照规定改正。 )3)账簿相符。 是会计账簿之间对应记录核对一致的简称。 保证账簿相符，也是会计核算的基本要求。

会计账簿之间，包括总账在内的各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记帐之间、会计机构财产物资明细账与保管部门、使用部门财产物资的明细账之间等对应的记录存在内在联系，因此通过定期核对，验证会计账簿记录的正确性，便于发现问题)4)账簿相符。 是会计账簿记录与会计报表相关内容核对一致的简称。 保证账簿相符也是会计核算的基本要求。 会计报告是根据会计账簿记录和相关资料编制的，因此两者之间存在对应关系。 因此，通过检查会计报表各项数据与会计账簿相关数据是否一致来确保会计信息的质量。 六、月末编制会计报表，要求按照国家统一会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。 会计报表之间、会计报表各项之间，存在对应关系的数字应当相互一致，会计报表本期和前期的相关数字应当相互衔接。 会计报告附注和财务状况说明书应当按照《企业财务会计报告条例》和国家统一的会计制度的规定，对会计报告应当说明的事项作出真实、完整、清晰的说明。 设置应当由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名、盖章的总会计师的企业，应当由总会计师签名盖章有效。 七、商业企业涉及的税费：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、船舶使用税等。

会计分录如下。

租用：管理费-租赁费、

贷款：银行存款、

管理费用为期间费用，在发生的当期计入当期损失或利润。

企业应当通过“管理费”科目核算管理费的发生和结转情况。 本科目借方登记企业发生的各项管理费用，在贷方登记期末转入“本年度利润”科目的管理费用，结转后本科目应无余额。 这个科目按管理费用的费用项目计算细目。

项目一般应当设置：现金、银行存款、应收账款、其他应收款、库存、固定资产。

负债和权益项目一般应设置：应付账款、其他应付账款、工资支付、税款支付、其他支付、实收资本、资本公积、最终分配利润。

损益项目一般应当设置：收入、营业费用、管理费用、财务费用、其他业务利润、营业外收入和营业外支出、本年利润、所得税科目。

以上科目为基本会计科目。

押金、汽车维护、汽车加油分别计入“定金”、“管理费”、“营业费用”。