制药公司财务人员怎么做账(代账公司做账流程)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:16

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会计公司的会计流程

1.签合同。

与委托企业签订金融外包代理记账合同，确定服务项目和费用。

2.票据移交

企业会把每月的会计账单送到代理记账公司，或者由代理记账公司安排现场会计取票，然后整理企业的各种原始账单和凭证。对于新成立的企业，代理记账机构还可以帮助其完成开设会计账户、建立会计制度、编制会计分录等工作。

3.账户会计

代理记账公司的记账会计会进一步整理企业账单，及时与企业沟通账单中存在的问题，然后进行会计核算、账务处理和税款计算。然后在所有账目审核无误后，填写纳税申报表和纳税申报表，就纳税情况与企业进行沟通。同时，还将帮助新办企业办理税务登记、减免税手续，提供一般纳税人申请、发票领购等服务。

4.纳税申报

纳税申报一般由专人负责。主要有两种申报方式。一种是记账会计师直接在线申报。另一种是遇到一些需要税务部门现场办理的事项时，代理记账的现场会计也可以去办税大厅代理。

5.企业回访

代理记账机构完成纳税申报工作后，将税单、财务报表、纳税申报单等资料返还给企业，并与企业出纳对账，对下月财务工作做出安排。此外，代理记账会计还会及时反馈企业各项财税的最新政策和通知。

1.入库时借：库存物资——药品——药品银行贷：应付账款2。财政支付时借：应付账款贷：待处理资金贷：财政项目补贴支出贷：财政补贴收入(直接支付)

3.收款时借：待冲资金贷：库存物资——药品——药房贷：库存物资——药品3354药房贷：实收资本

基层医疗卫生机构会计实务(部分会计分录)

从银行提取现金：

借：5000现金

信用：银行5000元。

从零余额账户提取现金：

借：2000现金

贷款：零余额账户额度/授权支付/2100301城市社区卫生机构1000

零余额账户支付线/授权支付/2100302乡镇卫生院1000

提供基本医疗和公共卫生服务等收到现金时。

借：2000现金

借款：医药费1000元待结。

医疗收入/门诊收入/挂号收入500

医疗收入/住院收入/药品收入/西药500

员工因出差等原因支付的现金：

借：其他应收款/张三2000

信用：现金2000元。

不明现金短缺：

借：其他费用/现金短缺200

信用：现金200。

未确认的现金盈余：

借：200现金

贷：其他收入/其他200

现金短缺，属于过失人的赔偿：

借：其他应收款/每张100

信用：现金

将钱存入银行：

借：银行2000元

信用：手头现金500。

医疗应收款/张三500

医疗收入/门诊收入/挂号收入500

货款：

借：应付账款/公司a 3000

信用：银行3000元。

买卫生材料写支票：

借：医疗卫生支出/医疗支出/卫生材料支出3000元

信用：银行3000元。

收到代理行盖章的“授权收款通知书”:

借：零余额账户贷款金额/授权支付/2100301城市社区卫生机构2000

零余额账户支付线/授权支付/2100302乡镇卫生院2000

贷款：财政补助收入/基本支出/公用经费4000元。

零余额账户金额、物料支付和维修费用：

借：库存材料/药品/药房/西药房2000

库存/卫生材料2000年

库存/低值易耗品2000

2000年医疗支出/医疗支出/药物支出

2000年医疗支出/医疗支出/维持费

2000年医疗支出/公共卫生支出/人员支出

贷款：零余额账户额度/授权p

借：财政基建设备补贴支出/设备购置费支出2万元

贷款：零余额账户金额/直接支付/2100302乡镇卫生院20000

同时：

借：固定资产/b超20000

贷款：固定资金/固定资产2万元

从零余额账户提取现金：

借：2000现金

贷款：零余额账户金额/授权支付/2100302乡镇卫生院2000

年末，当根据代理行提供的声明取消限额时：

借：财政应退金额/授权支付/2100301基层卫生医疗机构12000

贷款：零余额账户额度/授权支付/2100301基层医疗机构12000

零余额账户支付线/授权支付/2100302乡镇卫生院12000

如果本年度财政授权支付预算指标数大于零余额账户支付额度数，按两者之差计算：

借：财政应还金额/授权支付/2100301基层卫生医疗机构2000

贷款：财政补助收入/基本支出/公用经费4000元。

当零余额账户的资金数额在下一年度收到财政部门的批复后，上年末仍未下达时，按批复数额：

借：零余额账户额度/授权支付/2100301基层卫生医疗机构2000

零余额账户支付线/授权支付/2100302乡镇卫生院2000

贷款：财政可偿还金额/授权支付/2100301基层卫生医疗机构2000

1.药店(个人独资企业)可以先做账，再补充原始凭证。个人独资企业一般都是含税的，所以普通的收款收据与税收无关。

2.其实药店记账和一般零售店记账没有本质区别。实际采用的是商品流通企业零售价格法。因为商品数量大，种类多。每一次都有成千上万的品种。药品是一种特殊的商品。按品种记账是不可能的。

医院仓库分为药库和药房两部分。设置药店和药店明细。分类核算。

药品：按零售价借记库存商品。

按成本价贷记应付账款(银行存款、现金)。

记录商品的购销差价——西药(成药、草药)。

销售结转成本：分摊销售和购买之间的差额。

借：主营业务成本

药品购销差价(药品购销的已实现差价)

贷：库存商品

3.至于药店如何纳税，和其他企业一样。

我想每个初学会计的人都想知道公司会计是如何运作的。其实现在市面上有很多财务软件(比如金碟)，只是一些规模稍大或者管理水平较高的企业采用erp软件，其中有一个适合公司运营的财务管理模块。我们不问怎么设置，但是你得知道事情的始末，否则你就是办公室里的‘高级操作员’，你只能通过掌握概念来提升自己。财务流程一般包括：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。以下是整个财务流程：

一、一般环节：

1、根据原始凭证或汇总的原始凭证，填制记账凭证或进入系统。

2.根据收付凭证登记现金簿和存款日记账(现在大部分由系统完成)。

3.根据记账凭证登记明细账(系统会自动做)。

4.根据记账凭证汇总编制账户汇总表(系统会自动做)。

5.根据账户汇总表登记总账。(系统会自动完成)

6.系统中总账和各子模块均分，不均衡调整。

7.期末根据总分类账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果是外资企业需要调整内外账，可以在t时调整一次

如果企业规模较小，业务量不大，可以不设置明细账，直接在总账中逐笔登记业务往来。实际的会计实务要求会计人员在明细分类账中登记每一笔交易。总账中的金额是直接从科目汇总表中复制过来的。根据业务量，企业可以每五天、十天、十五天或一个月编制一次科目汇总表。如果生意相当大。也可以哪天补上。

二、具体内容：

1.每个月要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(记账凭证必须由财务(经理)授权人签字后才能做)，然后在月末或定期编制账户汇总表总账(之所以要在月末登记，是因为账户汇总表是用来试算平衡的，以保证记录正确)，每笔交易都根据记账凭证登记明细账。

2.月末，注意待摊费用的折旧和摊销等。如果新企业的开办费在第一个月全部转入费用。折旧的分录是从管理费用或制造费用中借入累计折旧。这个折旧额是根据固定资产的原值、净值和使用年限计算的。月底要提取税金及附加，其实就是地税。是提取税金及附加，包括城建税、教育费附加等。与税务决策。

3.月底汇总账目后，准备两笔分录。第一笔分录：将损益科目总额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益、其他业务收入等。)借今年的利润。第二分录：借本年利润借主营业务成本(主营业务税金及附加、其他业务成本等。).转账后，如果差额在借方，则为亏损，不需要缴纳所得税。如果是贷方，就意味着利润要缴纳所得税。计算方法，所得税=抵扣差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税交税——应交所得税，借本年利润交所得税(所得税虽然和利润有关，但不是亏损，主要看调整后的应纳税所得额是否为正。如果是正数，要计算所得税，注意所得税的核算方法。采用应纳税额法时，所得税科目和应纳税额科目的金额相等；采用税务影响法时，存在时间性差异时，所得税科目和应交税金科目的金额不相等)。

4.最后，根据总账的资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)余额编制资产负债表。)、负债(应付票据、应付账款等。)和所有者权益(实收数据、资本公积、未分配利润、盈余公积)(指总账账户最后一天登记的金额)，并根据总账的损益科目或账户汇总表编制资产负债表(如管理费用(主营业务收入和应纳税额要根据每个月在国税局缴纳的税额确定，因为税控机会打印一张表格，上面有具体数字。)

三。报告问题：

企业会计报表包括四种报表，除资产负债表和利润表外，还包括利润分配表和现金流量表。利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会进行利润分配。现金流量表只是根据税务机关的要求编制的，不同地区和省份要求不同。税务部门会在4月份年检的时候找你。(管理、财务、业务、制造等费用月末无余额，报表法下月末可留损益科目余额；如果有制造费用的余额，则属于待分配在产品的费用，在b上作为存货处理