公司期初备用金如何做账(现金日记账每月开始记账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:11

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不用，在余额栏写清楚就行。如果没有期初余额，虽然这种情况很少发生，但是当期初为零时，现金账簿启用，自然就没有期初余额了。

2.账簿记录反映真实的财务状况，这是期初账簿所没有的；如果真实情况是在期初，那一定是在账面上。

3.你的第一笔付款是从银行提取现金或者接收现金，否则会出现负数。现金不能有负数。

4.如果想先从银行提取备用金，或者如何支付，先填一张“支出证明”提取备用金，请相关负责人签字。然后支付报销的费用。

5.在现金日记账中，将提取的备用金金额填入收入栏，将每笔报销的费用填入费用栏。

最基本的设置有：收银台收银、出纳备用金的使用、公户资金用于银行存款管理、期初固定资产的入账及相关设施的购置、一年或一年以上购买的其他固定资产用于业务、部分客户赊销应收账款的使用、预收账款的会员资格、预付金额的使用、 应付账款使用预购设备或使用其他不能及时支付的商品，预付款项需要提前入账，预付款项，主营业务收入、经营活动收入、其他业务收入、非正常体验活动收入、应交税金——进项销项税额、其他应收款、其他应付款、营业费用、管理费用、销售费用、待摊费用、待处理损益、本年利润以上大概是需要核算的对应科目。 如果还有其他需要核算的项目，可以补充。我

1.确认记账是否准确，首先需要拿出我们准备好的记账凭证，在确认记账凭证无误后，才能登记明细账。

2.逐笔登记明细账，然后根据所作的分录，一个科目一个科目地记入明细账。要对企业的所有经济业务逐一登记，要认真仔细。许多数据容易出错。

3.戳本月结转章。每个月结束后，下面的空行会加盖“本月合计”的章，表示本月已经结束，然后借贷双方会统计出总额，填在最下面。

4.每月平衡。每个月结束后，有每个账户的借款人和贷款人的统计。然后结算余额，填入本月结转行。借方和贷方的最终余额也应记下。

5.报名后划红线。注册后，我们会划一条红线。划红线的规则是月结划单红线，年结或季结划双红线。

此清单也适用于储备基金清单。会计人员除了必要的工作，还是要做一些能提高平时工作效率的清单。除了国家规定的账本，每个人都可以适应不同的来提高工作效率，这就需要大家去探索了。

一.概述

1.会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的经济管理工作。

2.会计根据报告对象的不同分为财务会计(侧重于外部和过去的信息)和管理会计(侧重于内部和未来的信息)。

3.会计的基本职能包括核算(基础)和监督(质量保证)。会计还具有预测经济前景、参与经济决策和评价经营业绩的功能。

4.会计的对象是价值运动或资本运动(投入-运用-收回)。

5.会计的基本前提是会计主体(在空间上，法人可以是会计主体，但会计主体不一定是法人)、持续经营(会计基础)、分期会计和货币计量(必要手段)。

6.会计要素是会计对象的具体化和基本分类。它们分为六个会计要素：资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。

7.会计等式是设置账户、复式记账和编制的理论基础

资产=权益(金额不变：资产增减，权益增减；金额变化：资产权益增加，资产权益减少)

资产=负债所有者权益(该等式也是一个基本等式，一个静态因素，反映财务状况，是编制资产负债表的基础)

收入-费用=利润(第二个等式，动态因素，反映经营成果，是编制损益表(损益表)的基础)

取得的收入表明资产增加或负债减少，发生的费用表明资产减少或负债增加。

二。会计的内容和要求

1.货币和证券是高流动性资产。资金主要包括现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证增存款、备用金等。证券是指国库券、股票、公司债券等。

2.收入是指在日常活动中形成的经济利益的总流入。支出是指企业实际发生的各种费用和损失，费用是指日常活动中经济利益的总流出。成本是指企业为生产产品和提供服务而发生的各种费用，是按照某种产品或服务对象收取的费用，是客观化的费用。收入、支出、费用和成本是判断经营成果和损益的主要依据。

3务成果的计算和处理一般包括：利润的计算、所得税的计算和缴纳、利润分配或亏损弥补。

4.会计记录应当用中文书写。在民族自治地方，会计记录也可以使用当地一种民族文字。境内的外商投资企业、外国企业和其他外国组织的会计记录可以同时使用一种外国文字。

三。会计科目和账户

1.会计科目对会计要素的具体内容进行分类。

2.会计科目设置的原则是合法性、相关性和实用性。

3.账户是按照会计科目设置的，具有一定的格式和结构，用于记录经济业务。

4.会计科目(账户)按业务明细程度分为总账和明细账。根据会计要素的不同，可以分为资产、负债、所有者权益、成本、损益。

5.账户金额的四个要素及关系：期末余额=期初余额，本期增加额-本期减少额。

6.账户的基本结构包括账户名称(会计科目)、记录业务日期、凭证号、经济业务、增减额、余额等。

7.账户分左右方。哪一方增加哪一方减少取决于账户的性质和记录的经济业务。账户余额一般在增长方。

8.会计科目和账户是会计对象的具体内容分类，口径和性质相同；账户是账户的名称和基础；账户是会计科目的载体和具体应用。无科目，无记账依据，无自由式户，无科目功能；没有账户结构，账户有一定的格式和结构。在实际操作中，科目和账户并没有严格区分，而是相互共有的。

四。复式簿记

1.复式记账根据记账符号的不同分为借贷记账、收付记账和增减记账。

2.借贷记账法以“借”和“贷”为记账符号。借款人登记的增减取决于账户的性质和结构。

3.资产、成本、损益(费用)作为贷款增加，作为贷款减少，负债、所有权、损益(收入)作为贷款增加，作为贷款减少。

4.资产账户：期末余额(借方)=期初余额(借方)本期借方金额-本期贷方金额权益账户：期末余额(贷方)=期初余额(贷方)本期贷方金额-本期借方金额

5.借贷记账法的记账规则：有借必有贷，贷必相等。

6.借贷记账法试算平衡：金额试算平衡法(本期所有科目借方发生额合计=本期所有科目贷方发生额合计)余额试算平衡

7.会计分录是指一项经济业务项目的记录，表示要借入的账户及账户金额(三要素：账户名称、金额、借贷方向)。

8.会计分录分为简单分录(一贷一贷)和复合分录(一贷多贷，一贷多贷，多贷多贷)。

9.总帐科目和明细帐科目的平行记录要求：同基础、同方向、同期间、同金额。

10.总账(总记录业务)对明细账有统一控制功能，明细账(明细记录业务)对总账有补充说明功能。

总帐科目总额=明细帐科目总额。

11.期间费用包括：管理费用、财务费用和营业费用。

12.应纳所得税等于应纳税所得额乘以所得税税率，利润总额减去所得税等于净利润。