公司担负个人所得税怎么做账(扣的保险和个人所得税有多少)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:11

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题目有点贪心，信息量有点大。每个月的工资和扣除的保险都是个人承担的一部分，个人所得税略复杂。本文分别进行了分析和阐述：

一、社保费个人承担1。社保基数进入2019年底，各省陆续公布了2019年职工加权社评工资，俗称缴费基数。尚未公布2019年缴费基数的地区，仍执行2018年基数。2019缴费基数公布后，多退少补！

以昆明的社保缴费基数为例。最新缴费基数(社会平均工资)6467元。用人单位可以在603、354、300之间选择缴费基数为职工缴纳社会保险费。比如60的缴费基数是6467* =3880元，300的缴费基数是6467*3=19400元。也就是说，最低缴费基数不得低于3880元(含实际工资低于3880元)，最高缴费基数不得超过19400元(即使实际工资高于19400元)！

2.个人承担的费用。社会保险费由单位和职工按不同比例承担。有些险种是只由公司承担，有些险种是单位和个人共同承担。工资代扣社会保险费由单位和个人共同缴纳，只扣除个人承担的部分。

个人承担主要是指养老保险、医疗保险、失业保险三种风险(中小企业住房公积金绝大多数没有缴纳，本文不做细说)。个人承诺率为：

3.昆明按60缴费基数计算的社保个人承担额，各地和缴费人差别很大。本文主要描述计算方法，其中各地差异以当地情况为准，重疾险的细节在此不再赘述。

根据昆明的最低缴费基数和开放率，可以计算出社保费个人承担额约为 元/月。

二。个人所得税的计算。个人所得税应纳税额=(收入-基本扣除-社保个人缴费-专项附加扣除)*适用税率-速算扣除

2.收入是个人按月应支付的工资总额，俗称工资总额；

3.基本扣除，最新个人所得税实施条例规定基本扣除5000元/月；

4.社会保险费的个人缴款是根据本条计算的数额；

5.专项附加扣除包括六个部分。通常，大多数纳税人最多只能享受五项税前扣除。分别是：赡养老人(60岁以上)、抚养孩子(3岁以上)、首套房贷利息和房租之间的选择、继续教育、重疾费用。

6.例：员工小刘2019年5月工资总额7500元，个人社保缴费400元，专项附加扣除：赡养老人1000元/月，教育子女1000元/月，无其他符合条件的扣除。计算个人所得税的扣缴金额。

个人所得税预缴金额=(7500-5000-)* 3-0=100 * 3=3元

三。汇总员工每月领取的工资，俗称实际工资，是从应付工资总额中减去社会保险费和个人所得税的金额而得。社会保险费按照当地公布的缴费基数和费率确定，个人所得税按照本条所述计算方法计算。

特别说明：个人所得税每月代扣代缴金额不是纳税人的最终纳税义务，所以每月预缴，直到年终汇算清缴，多退少补！

独资企业，即由个人出资，由个人拥有和控股，承担经营风险，享有全部经营收益的企业。

企业的特点：(1)企业的设立和解散程序简单。

(2)灵活的运营管理。所有者可以完全按照个人的意志来确定经营战略，进行管理决策。

(3)所有者对企业的债务承担无限责任。当t

(5)企业的存在缺乏可靠性。个人独资企业的存在完全取决于所有者的人身安全，企业的生命是有限的。在现代经济社会中，独资企业扮演着重要的角色。

1.独资企业的优势。个人独资是企业制度序列中最初始、最经典的形式，也是民营企业的主要组织形式。它的主要优势是：

1)企业资产的所有权、控制权、经营权和收益权高度统一。这有利于保守与企业经营发展有关的秘密，有利于所有者个人创业精神的发展。

2)企业主的自负盈亏和对企业债务的无限责任成为强硬的预算约束。企业的好坏与所有者的个人经济利益甚至生命息息相关。所以，业主会尽力把企业经营好。

3)企业外部的法律法规对企业的经营管理、决策、进入退出、设立和破产的约束很小。

2.独资企业的缺点虽然独资企业有上述优点，但也有明显的缺点。

1)很难筹集到大量资金。因为一个人的资金最终是有限的，很难以个人名义贷款。所以独资限制了企业的扩张和规模化经营。

2)投资者风险很大。所有者对企业的无限责任不仅硬化了企业的预算约束，也带来了所有者承担风险过大的问题，从而限制了所有者在风险较高的部门或领域的投资活动。这对新兴产业的形成和发展极为不利。

3)业务连续性差。企业所有权和经营权高度统一的产权结构使企业拥有充分的自，但也意味着企业是自然人的企业。所有者的疾病和死亡及其个人和家庭成员的知识和能力的缺乏都可能导致企业的破产。

4)企业内部的基本关系是雇佣劳动关系，雇主和雇员的利益差异对企业内部的组织效率构成了潜在的危险。

在纳税方面，个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。个人所得税有两种计算方法：所得、利息、股息和红利。2收入所得个人独资企业的收入计算为个人所得税，适用5-35的五级超额累进税率。具体税率如下：。年收入额15000以下，税率为5；.年收入额15000-30000以上，税率10；.年收入金额在3-6万以上，。年收入额6-10万以上，税率30。税率为353。利息、股息和红利所得。个人独资企业的利息、股息、红利所得计征个人所得税，适用比例税率，税率为20。

诚然，这是有风险的。一方面，税费主要集中在工资薪金方面，包括未按规定履行个人所得税代扣代缴义务，缴纳与工资薪金相关的五险一金、工会经费、残疾人就业保障金等。按规定。另一方面，由于工资成本可以清楚地核算，因此有可能在未来纳税年度不批准征收。第三，用企业老板的个人银行卡发工资，混淆了企业和老板的个人支出，存在很多涉税风险。

与公司员工签订合同协议，就是在形式上掩盖本质。本企业员工提供的服务和劳务不征收增值税。与其签订经营合同协议，不如签订劳动合同，按规定缴纳五险一金等强制性社保。同时，以工资薪金为基数，计提工会经费和残疾人就业保障金。

如果工资由业务合同支付，肯定会避免上述五险一金等与工资薪金相关的费用。在fa

税务机关应当在每年6月底前对上一年度已批准征收企业所得税的纳税人进行重新核定。由于公司能够明确核算员工的工资薪金，主管税务机关可以根据企业的实际情况，按照第十一条的规定重新核定，而不是采取核定征收企业所得税的方法。

老板的个人账户和公司账户混淆，企业的费用不被税务机关认可。很多初创企业或者财务核算不规范的企业，长期把企业的公账和老板的私账混为一谈，经常乱花，账不登记，或者登记混乱。这样做的后果就是企业发生的正常成本费用可能得不到税务机关的认可，导致企业成本费用的调整，产生缴纳大量企业所得税的风险！

第一，个人所得税专项附加扣除信息是纳税人自己申报的，也就是税法从制度上对纳税人负责。纳税人需要享有专项附加扣除的权利，因此应当承担自行申报的义务，并对申报的真实性和合法性承担责任。纳税人的企业作为代扣代缴义务人，没有税法规定的审计义务。但从人性化管理和服务的角度来看，企业为其个人所得税的纳税人提供指导和帮助，是一种友好的帮助。

二。纳税人申报的个人所得税专项扣除信息属于个人隐私，扣缴义务人负有保密义务。

有关上述事项的规定，请参见《税收征收管理法》及其实施细则。

个人所得税是在个人所得税征管过程中，调整税务机关与自然人(居民和非居民)之间社会关系的法律规范的总称。

个人所得税的纳税人包括居民纳税人和非居民纳税人。居民纳税人负有全部纳税义务，必须就其来自境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；非居民纳税人只就其来自的所得缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人和来自本国的境外个人的所得征收的一种所得税。在一些国家，个人所得税是主体税种，占财政收入的比重很大，对经济的影响也很大。

扩展信息：

征税对象

我国个人所得税的纳税人是居住在境内和不居住在境内但从境内取得所得的人，包括公民、在境内取得所得的外国人和港澳台同胞。

居民纳税人

在境内有住所，或者无住所在境内居住满一年的个人，为居民纳税人，应当承担无限纳税义务，即应当就其在境内、境外取得的所得依法缴纳个人所得税。

非居民纳税人

在境内无住所、居所或者在境内居住不满一年的个人，为非居民纳税人，承担有限纳税义务，仅对其从境内取得的所得依法缴纳个人所得税。