公司怎样做账报账呢(新成立的公司请问怎么报账呢)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-02-17 09:02:10

• 

  4036

合同的1800韩元被存入公司的基本账户。

:银行存款贷款-基本家庭1800

贷款：主营营业收入(如果1800是含税价格，其中a=1800/1税率)

缴纳税金-缴纳增值税a*税率

(电费120元；

通信费300韩元

房租1500韩元

卫生费89元；

办公设备费用520元；)。

借用：管理费(上图和)

贷款：库存现金

办公电脑传真费8900韩元。

借：固定资产8900

贷款：现金8900

但是这些都需要发票才能入账。因为工作量不大，可以直接用普通记账凭证，用现金和银行存款设计的凭证右上角注明付款凭证或收款凭证，电脑做账的话直接选择即可

公司报销程序一般是向财务负责人审核报销文件，然后传达给主管负责人，再去总经理回出纳处付款。(威廉莎士比亚，温斯顿，工作)缴费后，再转嫁给会计处理会计。

1、旅费报销。

办公室职员借用出差时：

借方：其他应收款-特定

贷方：库存现金

出差回来时偿还：

借款：管理费-差旅费

贷方：其他应收款-特定

如果销售代表出差：

借方：其他应收款-特定

贷方：库存现金

借方：销售费用-差旅费

贷方：其他应收款-特定

快递费报销：

借款：管理费-事务费

贷方：库存现金

2、先计入贷款：“应付账款”，直到支付为止：

借方：应付帐款

贷款：银行存款

扩展数据：

一、本科目会计企业包括保证金存款、资金拆迁、购买销售金融资产、应收票据、应收账款、预付款、应收账款、债券利息、应收账款、应收账款、应收账款、应收账款、应收账款、应收账款到期责任准备金、应收账款。

二、本科目应根据其他应收款的项目和相对单位(或个人)详细计算。

三、企业发生其他各种应收、未结清支付时借记本科目，贷记相关科目。收回或转租各种钱时，借记现金、银行存款、赔偿费用等科目，贷记该科目。

四、本科目期末借方余额反映企业尚未收回的其他应收账款。

企业不得分配用于投资、购买物资的各种资金，在“其他应收款”科目中计算。企业发生其他各种应收账款时借记“其他应收账款”科目，贷记相关科目。收回各种金额时借记相关科目，贷记其他应收款科目。

实行定额备用金制度的企业，对被征用的备用金，要定期向财务会计部门偿还。财务会计部门根据偿还数用现金补充储备金配额时。

借记“管理费”等科目，贷记“现金”或“银行存款”科目，还款数和补助金均不再通过“其他应收款”会计。

企业的其他应收款按照“应收账款”科目的相关会计规定进行会计核算，包括与其他单位的资产交换或以其他资产换成其他单位的其他应收款。

企业必须定期或至少每年年底前检查其他债券，预测可能发生的坏账损失，并计入坏账准备金。企业对不能收回的其他债券，要查明原因，追究责任。

确实不能收回的，根据企业的管理权限，经股东大会或董事会、经理(厂长)会议或类似机构批准，取消提取为坏账的坏账准备。

批准为坏账的其他应收账款借记“坏账准备金”账户，贷记“其他应收账款”账户。

已经确认并被转售的坏账损失，以后再收回的话，根据实际收回的金额借记“其他应收款”帐户，贷记“坏账准备金”帐户。同时借记银行存款帐户，贷记其他应收款帐户。

其他应收款科目应按其他应收款的项目分类，并根据其他债务人进行详细会计处理。其他应收款帐户的期末借项馀额反映了企业尚未收回的其他应收款。

参考资料

为了明确公司的财务管理水平，提高公司的工作效率，履行各部门和各级管理负责人的责任、权利关系，部分有关费用报销的运营规定，现结合公司实际，制定本财务文件。

一、费用偿还流程：费用索赔人索赔(编制费用索赔)-索赔人部门负责人(或上级主管)确认签字务负责人审查(文件、数据等要求)-上述流程是公司各项费用偿还的既定程序，今后各项交易的偿还应遵循上述程序。否则，财政部官员有权拒绝付款。

二、费用文件要求：为了加强公司的财务纪律，避免财务风险，原则上偿还公司所有事项的文件必须获得合法凭证。合法性的承认以国家财政、税务等规定为标准，具体操作由财政部负责控制实施，以可操作性为前提。所有不符合公司工作人员报销规定的文件财务部门都有权拒绝，各级确认、审计、审批人也不得签字。各级签名者不能在不确定的情况下随意签名。

三、文件整理要求：还款人在还款前要提前整理各种文件，首先要对文件的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照特定标准明确准确地粘贴在还款文件后面，并注明附件所附文件的数量。文件的数量比较麻烦，所以要填写报销清单，并在后面附上。文件各不清楚，贴纸不标准化的财务部门可以要求对方改正，不改正的权利可以拒绝受理。

四、提前借款的运营要求：公司工作人员在业务上需要提前借款的情况下，必须填写借款凭证或支票使用申请书，必须填写借款人、预计金额、还款日期，财务人员必须严格控制现金的使用。贷款证书必须由部门负责人、副总裁或财务负责人签署，出纳员才能贷款。预定偿还日期到期后不能偿还或偿还的人将从有关人员的工资中扣除。

五、还款金额审批规定：为了提高工作效率，公司规定如下：单个还款金额或单个票据还款金额在2000以下的，按照正常程序由公司常务副总裁批准即可。金额超过2000的金额必须得到公司总经理的批准。财务人员在操作付款时必须熟悉批准金额权限，操作不规范的不能支付。

6.还款或文件交付时效要求：财务人员应根据财务账户的及时性比率要求确定各项目的还款时间，原则上，各项文件或费用应在发生后按照正常规定的程序运行。原则上，本月发生当天取得，当月偿还，业务员有义务及时督促票据。

7.关于费用偿还的其他规定：公司费用偿还必须真实合法，必须严格禁止使用白纸或其他非法凭证，在某些特殊情况下必须使用替代凭证，必须得到副总裁和财务负责人的共同批准，同时要做到财务运营的安全和合法。另外，替代证明时间合理，明确，金额确定，真伪不能混杂，给公司带来财务风险。

公司各阶层人员在上述规范中操作错误，给公司造成损失风险，根据情节大小追究总经理办公室的责任，讨论决定。

实际情况。差旅费用指出了出差期间因处理公务而产生的交通费、住宿费、公费等各种费用。差旅费是行政事业单位和企业重要的经常性支出项目。会计分录如下

1、预支差旅费的会计分录借项：其他应收款——xx员工贷项：库存现金/银行存款。

2、差旅费未用完的会计分录借方：管理费(或间接费用等)。具体是哪个部门的)库存现金贷款：其他应收账款——xx工作人员。

3.差旅费不足时的会计分录借项：管理费(或间接费用等)。具体是哪个部门的)贷款：其他应收款——xx员工库存现金/银行存款。