公司增值税抵扣怎么做账(其中的材料款和劳务费是怎么抵扣的)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:09

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扣款没有问题。关键是看你有没有进口发票，怎么扣。不同的操作会对税负产生不同的影响。换句话说，我们常说的税收计划空间很大。

众所周知，建安工程项目包括两项内容，一项是材料，如钢材、水泥、沙子、碎石等，另一项是劳务。

收到100万韩元的工程费后，要好好考虑能扣除多少进口税、材料和人工费用人力成本的比例、发票取得是否足够、与建设单位签订工程合同时自己的增值税负担问题。(威廉莎士比亚，增值税、增值税、增值税、增值税、增值税、增值税)

第一，在尽可能不与没有发票的材料供应商签约的一般工程项目中，材料支出可能占60。也就是说，材料进项税额可能占据进项税额的大头。假设收取100万韩元的工程款、材料、人工费用等，材料支出必须为48万韩元，进项税额为48 13=必须考虑特别票问题。钢材，水泥还算正规。这些经销商都有发票，但沙子、石子等商人都没有发票。和这些商人交易时，必须确定发票问题。否则，你付钱的话会吃亏的。

有人可能会说，没有我的砂石发票，可以开更多的钢铁水泥发票。那么收入表不够吗？

你真的是当税务局的人吃干饭吗？一眼就能看出是否在建安工程项目中使用了沙砾。此外，建安工程项目的材料支出只有钢材和水泥。有可能吗？

如果你的合伙人真的没有特别票，你必须要求对方降低价格，弥补没有进项税扣除的损失。可以协商13个积分的折扣。

二、关于人工费人工费支出的专项表，尽可能根据一些业内人士的经验，人工费可能占工程项目费用的30左右，在实际施工中也最难获得这个专项表。(莎士比亚，温斯顿，人工费，人工费，人工费，人工费，人工费，人工费)。

很多建筑施工公司都在找农民工工作，但是个人不能代替专用发票，只能开具人力成本的一般发票，所以一些建筑施工公司也苦恼了很多年。

目前有两种方法可以解决。

1.把劳务业务分包给劳务工程公司。

最近几年注册了很多劳务公司，这些公司专门从事劳务承包业。换句话说，常说的包工不是材料。建筑工程公司赢得下一个工程合同后，很多人把纯劳务这一业务分包给劳务公司。通过劳务公司再交9的全权要划算得多。(威廉莎士比亚、温斯顿、劳务公司、劳务公司、劳务公司、劳务公司、劳务公司)

2.以承包商的名义，成为个体户，开具了专用发票。

个人不能开特别票，但个体户可以。现在很多房地产项目都是这样的。以承包商的名义注册个体户，以个体户的名义与施工企业签订劳务合同，其他工人在个体户的门下挂靠成为职员，个体户接受专用票还债，收钱给农民工发工资。

因此，作为施工企业产生的材料费和人工费都可以有特别表，从而实现进项税额减免，减轻施工企业的税负。如果你愚蠢地没有一个全权，就要乖乖按9交增值税。

当然，如果你是小规模的，没关系，你不必考虑扣款。

总的来说，施工企业的业务往来对象比较不标准化，没有工商企业对公务的业务那么简单。对施工企业来说，掌握对方是否拥有开票权限是基本工作，提前做好早餐计划至关重要。

增值税专用发票的第二次抵扣应装订成册，并贴上税务机关规定的凭证标志，封面应根据当月抵扣的进项税税率、税额、不含税价值分别填写，总数应与认证平台的数据一致，并打印选择认证结果和选择认证详细资料，作为增值税专用发票抵扣凭证的附件一并装订。

购买固定资产发行的增值税发票能否抵税，要视情况处理。

1.如果企业购买的固定资产是住宅、建筑物等房地产，即使收到增值税专用发票，相应的进项税额也不能从商品的销项税额中扣除。

2.固定资产取得专用发票上记载的进项税额，在认证匹配后可以作为进项税额抵扣，这意味着增值税的计算(当然也可以通过取得运费、海关完税凭证来抵扣)。购买无形资产获得的专用发票也可以扣除。但是，(1)纳税人销售软件产品，与销售一起收取的软件安装费、维修费、培训费等收入，应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税，并可收取软件产品增值税(VAT)。(2)在软件产品交付后期限内或按顺序征收的维护、技术服务费、教育费等不征收增值税。(3)纳税人委托开发软件产品，著作权属于受托人征收增值税，著作权不征收委托人或双方共同拥有的增值税。

3.从增值税中扣除进项税的固定资产购置角度来看，固定资产是指：(一)使用期限在一年以上的机器、机器、运输工具和其他与生产相关的设备、工具、仪器；(2)使用年限在2年以上的不属于生产经营主要设备的物品。(2007年新会计准则取消了对固定资产的认定价值限制。只要公司认为可以，寿命大于一个会计年度，就可以认定为固定资产，可以根据统一折旧方法计算折旧。)这里的规定小于《企业会计准则》的规定，主要不包括住宅、建筑等房地产。因为住宅销售，建筑物缴纳营业税，不缴纳增值税。

增值税抵扣最重要的部分是获得增值税专用发票。一般来说，4个联盟、发票联盟、会计联盟、扣除联盟，还有1个是计算机。没有实物。其中，共济会用于认证共济会。我们购买商品或享受应税服务后，取得增值税专票的发票联和扣款联，如果扣款联获得税务室认证，就可以扣款，这是一般纳税人的扣款。小规模或个体户用普通票计算收入，扣除账目就是

第一，在回答为什么要从销售税中扣除进项税之前，要知道增值税是什么。

(1)增值税是以单位和个人生产经营过程中获得的增值为征税对象的税金。增值税具有以下特征：第一，不重复税金。也就是说，上一阶段征税的部分销售额不再征税。二是按环节征税，按环节扣税，实行退税制度。第三，税收基础广泛，具有征收的普遍性和连续性，无论是工业、商业、劳动、服务活动，只要有增值收入，就要交税。

(2)增值税为价格外税，价格外税由买方承担税金，卖方取得的货款包括销售金和税金两部分。

第二，要理解销售额税、进项税和进项税扣除的概念。

(1)销售额税是指纳税人销售商品或提供应税劳务，按销售额和适用税率计算，向买方征收的增值税，以开出的增值税专用发票中规定的增值税为准。

(2)进项税额是指纳税人购买物品、加工维修劳务、服务、无形资产或不动产支付或承担的增值税，以收到的增值税专用发票中规定的增值税金额为准。

(3)进项税额抵免(又称税额抵免或税额抵免)是指纳税人根据税法规定计算缴纳税时，对前一环节缴纳的税准予抵免的税收优惠。

第三，增值税的计算。

(1)销项税=[含税销售额/(1税率)] 税率。

=不含税销售额税率。

(2)进项税=[含税进项价/(1税率)] 税率。

=不含税购买价格税率。

(3)应计增值税=销项税-进项税。

=增值税率

=(输出-输入)税率

=销售额税率-同期购买项目应纳税额

第四，例如，进项税抵扣的计算方法如下：

甲方公司是增值税一般纳税人，适用税率为13，主要经营钢铁产品的加工和销售业务，2020年2月完成钢铁产品含税销售额1500万韩元，开具增值税专用发票。当月购买钢材1000万韩元(含税金)，取得增值税专用发票，税率为13。支付运费200万韩元(含税)，收到增值税专用发票，税率为9。请计算一下甲公司2月份要交多少增值税。计算如下：

(1)甲公司2月份销售额税=1500/(1 13)* 13= 万韩元；

(2)甲公司2月份的进项税=1000/(1 13)* 13 200/(1 9)* 9= = 万韩元；

(3)甲公司2月份要缴纳的增值税= = 万韩元。

需要说明的是，甲公司的当期进项税额大于当期销项税额时，可以用留成税额在以后的期间扣除。

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