公司会计做账的内容(账务处理包括哪三个环节)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:07

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每月会计核算流程

一、每月会计核算流程

1.根据出纳转来的各种原始凭证进行审查，审查无误后填写记账凭证。

2、根据会计凭证注册各种详细分类账。

3、月末填写记账、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，填写记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结算、调整。账户证匹配，账户匹配，账户匹配。

5.写会计报告，数字准确、内容完整、分析说明。

6、将簿记凭证装订成册，妥善保管。

二、会计凭证

1、必须有以下内容

(l)凭证编制日期：收款凭证和付款凭证的编制日期应填写为货币资金的实际收入日期、实际支付日期。转账凭证的填写日期可以在收到原始凭证的日期或记账凭证的填写日期填写。

(2)传票号码：记账传票必须编号，这样才容易找到。

(3)经济工作：是对经济工作的简要说明。

(4)会计：会计是帐户名，正确使用会计是会计处理的基本部分。

(5)金额：会计凭证上列出的金额是会计基础，与帐套、会计报告的准确性有关。为此，计算必须准确，明确，符合要求。

(6)所附原始凭证的数量：原始凭证是编制记账凭证的依据，需要填写附在记账凭证上的原始凭证的数量，两者必须一致。

(七)凭证人员、审计人员、会计人员、会计机构负责人、会计负责人签字或盖章：使经济责任明确。

2、会计凭证审计内容：

(1)凭证创建日期是否正确：收款凭证和付款凭证创建日期是否为货币资金的实际收入日期、实际支付日期，转账凭证的创建日期是否最初收到。

凭证开始的日期或记账凭证准备的日期。

(2)证件是否编号或编号是否正确。

(3)经济工作是否准确反映经济工作的基本内容。

(四)会计科目的使用是否正确；总账账户和详细科目是否都有记载。

(5)记账凭证上所列金额计算是否正确，文字是否清晰，是否符合要求。

(六)所附原始凭证的数量是否与记账凭证上所载所附原始凭证的数量一致。(七)凭证人员、审计人员、会计人员、会计机构负责人、会计负责人的签字或盖章是否齐全。

三、月末会计索赔、结转分录

(一)计算职工福利费、职工教育费、工会经费

1、按工资总额的14提取员工福利费

借方：管理费-福利费贷款：支付福利费

2、按工资总额的 提取员工培训费。

借款：管理费-职员培训费贷款：其他债务-职员培训费

3、按工资总额的2提取工会基金。

借用：管理费-工会经费贷款：其他债务-工会经费

(二)固定资产折旧贷款：

管理费-折旧费用贷项：累计折旧

(c)摊销费用

借方：管理费(或营业费用等)贷方：可回收(或长期可回收)

(d)计税

借款：营业税及追加贷款：征税-城市建设税贷款：其他应付款-教育费追加

(e)结转各种收入

1.主营业务收入贷款：主营业务收入贷款：今年利润

2、结转其他业务收入贷款：其他业务收入贷款：今年利润。

3、结转营业外收入借方：营业外收入贷方：今年利润。

(六)结转费用、支出、税收

1、结转费用贷款：今年利润贷款：主要业务费用。

2、其他业务支出贷款结转：今年利润贷款：其他业务支出。

3、结转营业外支出借方：今年利润贷款：营业外支出。

4、结转税贷款：今年利润贷款：营业税及追加。

(7)结转各种费用

1、结转管理费用借方：今年利润贷款：管理费用。

2、结转滞纳金贷款：今年利润贷款：滞纳金。

(8)季度所得税增加

1、提取时借用：所得税贷款：缴税-所得税。

2、结转所得税贷款：今年利润贷款：所得税。

3、缴纳所得税4、结算工作贷款：缴纳税金-所得税贷款：银行存款或现金。

四、结帐工作

1.结算前，必须将本期间内发生的各项经济业务全部登记在账上。

2.结算时要结算每个账户的期末馀额。需要结算当月发生额的人，应在栏中注明“本月合计”字样，并在下面的通栏中划一条红线。如果需要结算今年累计应计额，则必须在列中显示“今年累计”字样，并在下面的通栏中划一条红线。12月末“年初至今”是年初至今应计额，年初至今应计额下面要划一条双红线，年终结算结束后，所有总帐帐户都要结算年度应计额和年终余额。

第五，月末结算后要进行和解

调整的内容主要包括查账、查账、查账、查账、查账、查账等。

(1)账目确实一致。这是账簿记录与实物、钱的实际数量核对一致的简称。保证账目的实际一致是会计的基本要求。会计账簿记录是实物使用价值的反映，因此实物金额的增减变化必须在会计账簿记录中如实记录和登记。因此，通过会计账簿记录的准确性发现财产物资和现金管理中存在的问题，有助于查明原因和明确责任，有助于改善管理和提高收益，有助于确保会计资料的真实性和完整性。

(2)账户证一致。会计账簿记录与会计凭证相关内容检查一致的简称。确认账户证明是否一致也是会计的基本要求。会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，因此两者之间存在逻辑联系。因此，通过会计凭证，可以确认、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确，确保会计资料真实完整。各部门要定期将会计账簿记录与相应的会计凭证(时间、编号、内容、金额、会计方向等)逐项对照，检查一致性。如果发现不一致，要及时查明原因，并按照规定进行修改。

(3)做账。这是会计账簿之间相应记录核对一致的简称。匹配账目也是会计的基本要求。由于会计账簿之间、总帐账户之间、总帐与明细分类帐之间、总帐与日记帐之间、会计机关的财产清单与保管部、使用部门的相关财产物资明细分类帐之间等相关记录存在内在联系，因此可以通过定期检查检查，验证会计账簿记录的准确性，确定问题，更正错误，确保会计资料。

(4)账单一致。这是会计账簿记录与会计账簿相关内容检查一致的简称。匹配账目也是会计的基本要求。因为会计报表是根据会计报表编制的

记录及相关资料编制在两者之间有相应的关系。因此，通过检查会计报表中各项数据与会计报表相关数据的匹配情况，确保会计信息的质量。(莎士比亚，会计、会计、会计、会计、会计、会计、会计、会计)

六、月末会计报表要求的编制

根据国家统一会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，内容完整、数字真实、计算准确、及时编制。

会计报表之间、会计报表项目之间、具有匹配关系的所有数字必须相互匹配，会计报表本期和前期的相关数字必须相互链接。

会计报告说明和财务状况说明书应根据《企业财务会计报告条例》和国家统一会计制度的规定，对会计报告中需要说明的事项作出真实、完整和明确的说明。外部提供的财务会计报告应由单位负责人和主管会计负责人、会计机构负责人(会计负责人)签字盖章。设置总会计师的企业必须由总会计师签名盖章才能生效。

7.商业企业涉及的税种：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房地产税、土地使用税、所得税、车道使用税等。

公司会计流程：

根据出纳员转过的各种原始凭证进行审查，审查无误后填写记账凭证。

根据记账凭证登记各种详细分类账。

月末填写记账、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，填写记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

计算，调整。账面证明一致，账面一致，账面实际一致。

会计报告，数字准确，内容完整，并进行分析说明。

把簿记凭证装订成册，保管好。

会计主要做以下会计。

1.每月要做的第一件事是根据原始凭证登记记账凭证(办理记账凭证时必须由拥有财务(经理)签字权的人签字后做账)，月末或定期编制账户汇总表，登记总账(因为月末登记需要通过账户汇总表进行平衡，以免记录有误)。每次业务发生时，根据记账凭证登记账目。

2.月末要注意折旧、摊销费用摊销等，新建企业运营费用第一个月全部转移费用即可。折旧计算的分录是管理费用或间接费用、贷项：累计折旧。此折旧额是根据固定资产的原始价值、净值和寿命计算的。

3.月末完成科目汇总表后，准备两个项目。第一个输入：将损益科目的总发生额移交给今年的利润。主要业务收入(投资收入、其他业务收入等)、贷方：今年的利润。第二个输入：借款：今年利润、贷款：主营业务费用(主营业务税及附加、其他业务费用等)。

做账是会计的内容。公司既然要做账，就必须交税。老板如果不是特别了解的话，可以做会计，但现在人力成本很高。如果公司规模不大，可以向代理公司求助，专业性强，还可以帮忙报税，一站式解决企业的记账纳税问题，避免老板有后顾之忧，这是非常经济的，有必要的。

主要分为三个阶段。

1.最基本的日记帐处理。会计根据出纳员提供的银行收据和报销文件支付文件记账。

2.要将此数据输入到财务软件和excel表中：很多领导者不一定拥有登录金融软件的权限，所以很多时候只能看到excel表单。

3.最后一步是及时申报各种税金。