公司交所得税怎么做账(公司代扣代缴的个人所得税怎样作会计分录)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-02-17 09:02:07

• 

  891

实际发放工资时，从：元制造费用-工资(销售费用管理费用)中借：元

贷款：支付职工薪酬

借款：元用于支付员工工资

贷款：其他应付款-代扣代缴个人所得税

缴税时借33，360，其他应付款33，360——代扣代缴个人所得税。

贷款：银行存款

展开：

个人所得税是在个人所得税征管过程中，调整税务机关与自然人(居民和非居民)之间社会关系的法律规范的总称。

个人所得税的纳税人包括居民纳税人和非居民纳税人。居民纳税人负有全部纳税义务，必须就其来自境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；非居民纳税人只就其来自的所得缴纳个人所得税。

看到这个问题，第一感觉很奇怪。不知道是你一个人还是你单位。

首先，代扣税不是无缘无故扣工资。企业有代扣代缴税款的义务！如果你的工资扣除三险一金，超过了个税起征点，企业必须代扣你的个人所得税。

从理论上讲，单位通过税务系统上报给税务局的数据应该和单位工资表上的数字一致，也就是税务局应该显示你从单位工资表上扣除了多少个税调整。

你查了，没交税。所以，首先你得搞清楚单位有没有给你做纳税申报？毕竟申报个税却不缴纳是比较奇怪的，因为个税的编号是系统自动生成的而不是你单位写的。只要申报工资，税就自动扣除；另外再查一下，你单位给你申报的工资是多少？

听说过少报社保，没听说过少报工资。因为少报工资对企业不利，目前国家可以在所得税前全额扣除工资。少报工资意味着企业因为可抵扣的费用少了，会多交企业所得税。况且个人所得税企业只是代扣代缴，对企业没有影响。除非企业根本不申报，否则没有意义。

所以建议你带着身份证去地税局，要求打印申报记录，这样就一目了然了。

第一，税后工资的概念

税后工资是指税前工资(养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、公积金)扣除个人缴费和个人所得税后实际支付的工资收入。五险一金(其中两项由企业整体承担，没有个人承担的部分)，个人承担的部分可以在个税税前列支，是个人所得税专项扣除。所以税后工资主要由两部分组成：公司实际支付给员工的钱，员工向个人借的钱。

二、会计处理

1.不进行每月应计。

借：管理费1

借：销售费用2

借：制造费用3

借：基本生产成本和其他科目4

贷：应付工资10

2.当月损益不结转。

借：本年利润3

贷：管理费1

贷项：销售费用2

3.结转产成品成本。

借：成品7

贷项：制造成本3

贷：基本生产成本和其他科目4

4.下月初发行

借：应付工资10

贷：应交税费-应交个人所得税

贷款：其他应收款-个人承诺五险一金(可详细核算)

贷款：其他应收款-职工贷款(张三、李四)

贷：银行存款

5.缴纳个人所得税，五险一金。

借：应交税费-应交个人所得税

借款：其他应收款——五险一金，个人承担(可详细核算)

贷：银行存款

三。企业所得税前工资扣除

1.在工资计提过程中，期间发生的费用工资在企业所得税中扣除(暂不允许调税)。

2.在计提工资的过程中，制造费用和生产成本的工资资本化为产成品。待生产的产成品实现时，借用主营业务成本等科目进行计算

本文由云南顺通财税咨询服务有限公司整理.原创不易，欢迎转发赞，关注不要迷失。

年入1000万元，利润100万元的企业，主要税种涉及增值税和企业所得税。根据普遍性原则，本条不考虑消费税应税企业和个体户经营主体，也不考虑核定征收对象！

这个问答带的是课本上的知识点，真的没有意义！我想起一个现代寓言故事，大概是这样的：教研室的专家学者在学术上争论，摩天大楼楼顶掉下来的一滴水会不会伤害楼下的行人？学院里学的专业术语几乎都用过了，还有争论。这时，倒茶的阿姨大声说：“下雨的时候，雨滴不伤路人”！教研室顿时鸦雀无声。我突发奇想，这个问答一定是这个阿姨说的！

一、已知条件年收入1000万元，排除小规模纳税人的可能！年利润100万，大概率符合小微企业所得税优惠！

二。在增值税实际工作中，增值税一般纳税人根据计税方法、实际经营情况等因素，得出增值税销项税额和进项税额，进而确定增值税应纳税额。同时，各经营主体在多年的经营管理过程中，总结出了许多为企业“节税”的巧妙方法！这个我就不做过多阐述了！

但是，千万不要改变！2018年主要行业最新增值税税负清单见下图。纳税人要检查自省，对比各自企业的实际纳税情况和税负！沉默的统治者！

三。企业所得税。利润100万，符合小微企业普惠性企业所得税免征优惠。一般企业的实际征收率是5！

2.超过小微企业免税优惠条件的企业，请参照2018年主要行业企业所得税平均税负！

四。概述1。以建筑安装行业为例。

增值税税负平均 ，小微企业所得税税负5，一般建筑安装企业所得税税负平均 ！

2.其他税费

增值税= x 12 x 50= ；其他税负参照此方法计算！

3.无论是企业所得税还是增值税，无论企业如何节税，沉默的尺子都在！

4常经营，依法纳税的纳税人，大胆无视这把尺子，可以做你的参考！

个人所得税和企业有什么关系？理论上，自然人综合所得的个人所得税与企业无关。但是有一种看不见却真实存在的经济关系！

为了把这个问题说清楚，我们需要先复习以下几个知识点：

1.企业包括哪些企业组织形式：企业包括独资(个体户)、合伙、公司三种企业组织形式。

二。企业实体的所得税是公司企业缴纳的公司所得税的补充；个人独资(个体户)和合伙经营实体(非个人)缴纳个人所得税。所以“个人所得税”这个标题有两层意思：经营所得个人所得税和自然人综合所得个人所得税！

三。经营所得个人所得税经营所得个人所得税是对经营主体征收的个人所得税，与经营主体的成本等扣除项目直接相关，是纳税人自己的个人所得税！

四。自然人综合所得个人所得税1。纯理论

从纳税人的身份分析，自然人和企业分别代表两个不同的纳税人，自然人只对其综合所得申报缴纳个人所得税。经营主体，无论适用企业所得税还是个人所得税，都只对其经营所得纳税。两个不同的纳税人理论上没有直接关系！

2.无形的经济联系

作为事实上的

这种无形的经济联系，本质上是劳动力成本市场竞争的关系。个人所得税在劳动收入中的比重决定了劳动者实际可支配收入的比重。比如某企业招聘的一个岗位，市场价格低于一万元，招不到人，那么企业实际支付的人工成本就是一万个人所得税！因此，个人所得税与企业的关系是正确的，企业是个人所得税的实际承担者。

个人所得税与企业的关系，没有相关书籍参考，没有标准答案。本文仅代表个人对个人所得税的理解，仅供参考！