代理记账行业内控管理,代理记账行业内控管理方案

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:01:58

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上市公司财务内控执行中应注意的几个问题

　1.在现金流管理内控机制上。

内控建设的四点建议

:首先，向公司全体员工普及内部控制知识非常重要，尤其是增强管理人员的内部控制意识。通过有针对性地设计内部控制培训课程，可以迅速普及内部控制知识，同时，员工 通过典型案例教育可以提高内控意识。

加强和完善企业内部控制制度的措施有哪些

企业内部控制是理论界和实务界广泛关注的话题。只有不断完善和加强我国企业的内部控制制度，才能提高国内企业的竞争力，解决国内企业的可持续发展问题。从外部环境建设和加强内部控制两个方面阐述了如何完善和加强我国企业内部控制制度。一、改善企业外部环境。进一步完善内部控制法制建设目前，我国尚未正式颁布专门的内部控制法律规范，现有的一些内部控制规范散见于几个规范中，既不明确也不系统。同时，内部控制的规范大多是指导性的，强制力较差。因此， 美国的内部控制规范在体系建设、目标定位和内容确定方面还有很多工作要做。应加快内部控制的相关立法，规定企业内部控制的准则和实施细则，规定对违法行为的处罚，为完善和加强企业内部控制提供外部监督和指导。2.随着审计改革的进一步深化，加强注册会计师审计；;随着经济体制的改革，企业的一些监管行为已经从原来的监管转变为社会中介机构监管，特别是以注册会计师为主体的社会审计在发挥着越来越重要的作用。;美国的经济活动，并承担责任 "经济政策与法律保障社会主义经济健康发展。正是这种来自企业外部的独立审计力量，促使我国内部控制和财务管理向规范化、专业化方向发展。此外，注册会计师协会发布的《《内部审核指导意见》》规范了注册会计师的内部控制审计业务。因此，我们有理由相信，随着注册会计师审计对企业内部控制的日益重视，它必将在改善和加强企业内部控制方面发挥重要作用。第二，改善和加强企业内部控制。改善和加强企业内部控制，应从以下几个方面着手。1.加强内部控制环境建设(1)完善现代企业法人治理结构，强化董事会在法人治理结构中的核心地位。针对我国企业普遍存在的董事会软弱、管理团队强大、监事会形同虚设、董事监事兼职等问题，解决的办法是理顺现有管理体制，完善法人治理结构，形成清晰、协调、高效的股东授权运行机制；;会议、董事会的决策、监事会的监督和经理层的执行。在这种机制下，经过管理层为了履行职责，避免被辞退，客观上需要真实可靠的会计信息来进行科学决策而不是主观臆断，需要依靠会计采取有效措施来协调和监督企业的生产经营活动，使内部控制成为企业的内在需求而自发行动，从而防止内部人利用职权干预会计工作，唆使和强迫会计人员提供虚假会计信息，从组织上保证会计信息的真实性。董事会应对公司的建立、完善和有效性负责。;内部控制。因为对于董事会来说，建立良好的内部控制制度是保证公司有效运作，实现公司 的目标；确保法律、公司政策和董事会决议的实施；解决会计信息不对称，保证会计信息的真实性和可靠性，董事会责无旁贷。因此，为了防止舞弊，必须加强董事会在公司治理结构中的主导地位，突出董事会在建立和完善内部控制制度过程中的核心作用。要实行独立董事制度，适当引入外部独立董事。(2)坚持以人为本，提高管理人员和会计人员素质。内部控制是人制定的，也是人实施和完善的。在知识经济条件下，人才是非常重要的资源要素，尤其是管理人员和会计人员在实施内部控制和保证会计信息质量方面发挥着不可替代的作用。针对目前管理者素质不高的问题，笔者认为，当前的突破口是完善管理者的约束和激励机制，建立规范的管理者人才市场。培育我国经理人才市场，首先要解决两大问题:一是转变观念；二是干部任免制度。只有形成企业家市场竞选制度，才能约束企业管理者的行为，不能为所欲为。因此，需要建立一套相应的制度:一是建立资格和等级制度，包括资格奖励制度、考试制度、分级制度、升降级制度、注册撤销制度和培训制度，以解决 "外行领导专家 "和任人唯亲，防止舞弊的发生，同时建立庞大的储备队伍，满足企业对广泛人才的需求，真正做到优化岗位，有序流动。第二，建立任免制度而不是终身制，是完善经理人才市场的核心。会计人员对会计信息质量负有不可推卸的责任，因此提高会计人员素质是保证会计信息质量最直接、最基本的环节。当务之急是成立具有相对独立性和权威性的会计从业协会，具体负责:①会计人员资格考试；②定期组织业务培训；(三)制定和颁布职业道德标准；(四)维护会计人员的合法权益；⑤采用会员风险基金制度，基金为会员个人缴纳，用于支付因欺诈行为受到处罚的会员的罚款和模范会员的奖励。这样，一方面可以促使专业协会基于基金利益加强行业自律。管理；二是有利于成员间相互牵制，因为基金涉及成员整体利益；第三，便于专业协会对违纪会员进行登记管理。对拒不改正或影响恶劣的，将吊销其执业证书并开除出协会老师和老师学校 "。(3)注重企业文化建设，替代了需要付出高昂代价进行监管的价格激励制度。本来，为了实现战略经营目标，企业需要通过管理层薪酬的来促使管理者努力工作，而企业文化试图通过更换管理者来达到同样的目的 偏好。换句话说，企业文化可以使管理者和员工内化。;激励和使企业目标成为管理者 个人目标。企业文化的要素包括企业价值观、企业形象、企业伦理和企业学者。企业文化的控制功能体现在三个方面:第一，激励内化，企业文化可以内化管理者和管理者；;激励和使企业目标成为管理者和管理者。;个人目标；第二，目标一致性，企业文化控制人 美国的行为通过一套规范，增加和；;通过一套信念和价值观对组织的认可，增加了组织的凝聚力，提高了组织目标和个人目标之间的一致性；第三，减少不确定性。企业组织在不断变化的环境中生存和发展，但企业不会。;我不希望所有周围的环境同时改变。他们需要一些因素才能稳定。企业文化使集团成员形成共识，促使大家朝着同一个方向努力，从而增加抵御风险的能力。人们普遍认为，在竞争经济中，强大的文化对于创建成功的企业非常重要。2.加强风险评估和控制企业应建立专门的风险管理部门，研究可能对企业产生不利影响的因素，包括法律因素、政治因素、税收、产业政策、竞争对手、市场供求趋势等。，从而识别潜在的风险并研究相应的对策。对于经营风险，要做好重大投资决策的可行性论证、销售预测、盈利预测、市场调研和分析，制定经营计划，并在执行中及时进行比较、修正和调整。对于财务风险的预测和控制，主要是通过建立一套由不同层次和子系统组成的财务指标体系和相应的风险值区间，对相关指标进行预测和计算，并与预设的区间值进行比较，发现异常及时采取措施进行控制。3.完善控制活动(1)完善企业的制度建设(1)科学制定责任分配制度，遵循责、权、利相统一和不相容岗位相分离的原则，特别是严格规定赊销、销售价格、销售条件、运费和折扣的审批程序，这样一方面可以防止和违纪行为；另一方面可以统一企业的销售政策，有利于企业整体销售战略的实现。(2)完善员工规章制度，定期检查和考核。制定行为准则、业务流程、操作流程等。员工应遵循的是实施检查和评审的基础和前提。并审查企业所执行业务的相关数据、金额、执行和程序的真实性和合规性，以发现是否存在错误、欺诈或违反程序的情况。(3)制定资产管理的相关制度，对现金及现金等价物制定严格的管理办法，尽量减少暴露人数；不相容职务(如出纳岗位和会计岗位)必须分开，制定相互监督、相互牵制的科学管理办法。应设置专职人员或部门对实物资产进行管理，对实物资产进行定期或不定期的财产检查和实物盘点，并将盘点结果与财务部门的相关账目进行核对，及时了解财产的损益情况，找出原因，及时处理。企业不太重视资产的盘点。事实上，通过定期清点和检查，可以发现许多贪污和盗窃行为。④建立财产保险制度。企业的公司意识很差。;美国的财产保险，或者保险的范围和种类不合适。一旦出事，企业会后悔的。因此，要树立财产保险意识，对容易损坏的重要物资进行合理、适度的保险。(2)建立严格的奖惩机制①实施问责机制，确保内控制度的有效执行。根据新制度经济学，制度的有效实施依赖于相应的惩罚机制。问责制作为一种惩罚机制，能够保证内部控制制度的有效执行，并将大大提高内部控制制度执行的深度、广度和有效性。在内部控制制度中建立严格科学的问责制度并严格执行，可以增加内部经营活动各方逃避义务的风险，增强互利合作的可能性和绩效，促进内部会计控制制度的有效执行。②加强对内部控制制度执行情况的检查和考核，建立有效的激励机制。对严格执行内控制度的，给予精神和物质奖励，落实单位、责任人和员工的表彰机制，建立货币和地位的激励机制。只有压力和动力相结合，才能最终达到内控的目的。(三)构建会计内部控制发挥财务管理作用内部会计控制是内部控制的核心，是企业经济管理的基础和平台，是规范财务会计行为，防止会计信息失真，防止差错和舞弊，规避经营风险，提高经济效益，实现企业持续健康发展的重要保证。随着企业规模的扩大、经营地点的分散和控制权力层级的增加，企业的管理任务越来越繁重和复杂。建立和完善内部会计控制并确保其有效实施是非常重要的。实现企业内部会计控制的有效措施主要包括:①建立财务主管委派制，加强财务控制；(2)科学设岗，加强组织结构控制；③严格审批程序，加强授权审批控制；(4)注重伦理规范建设，充分体现以人为本的思想；⑤更新知识，提高财务总监的素质；6.建立内部会计审计系统，以确保质量由该部控制；⑦控制和创新要齐头并进；(8)加强基建投资内部控制，提高资金使用效率；⑨加强成本控制，提高企业效益。因此，只有全面规范本单位的会计工作，建立健全企业内部会计监督管理制度，才能使会计工作有序进行。4.实现内部控制现代化，信息沟通顺畅。企业首先要建立信息管理系统，通过购买或自产开发，建立具有《交通财会》2019第4期企业内控

会计内部控制管理体系遵循的原则是什么

;■个人观点:

根据 "财政部、、审计署、银监会、关于印发《企业内部控制基本规范》 "

第四条企业建立和实施内部控制应当遵循以下原则:

(1)全面性原则。内部控制应当贯穿于决策、执行和监督的全过程，涵盖企业及其下属单位的各项业务和事项。

(2)重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

(3)制衡原则。内部控制应在治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互联系。相互监督，同时兼顾运营效率。

(4)适应性原则。内部控制要与企业相适应。;的业务规模、经营范围、竞争状况和风险水平，并随着情况的变化及时进行调整。

(5)成本效益原则。内部控制应权衡实施成本和预期收益，以适当的成本实现有效控制。

我 很抱歉我没有。;I don’我找不到第六条原则。一起学习以上，希望对你有用！