两个公司账户之间转款如何做账(同公司不同账户的往来款如何做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:01:54

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与公司不同账户的结算为内部结算，具体结算方法如下。 1 .设置“公司间往来”一级科目，借方反映公司与分支机构或分支机构之间的应收、预付、其他应收和转卖款项； 贷方反映支付、预付、其他支付和转售的金额。 借方余额反映应收内部单位的款项，贷方余额反映支付内部单位的款项。 设置“公司内事务”科目既要考虑内部汇总会计报表的便利性，又要考虑各公司对外编制会计报表的要求。 一般来说，在“公司内事务”一级科目下，可以按金的性质设置“应收帐款”、“应付帐款”、“其他历史记录”三个二级细目科目。 销售货物、提供劳务的价款记入“应收账款”； 购买货物、接受劳务的价款记入“应付账款”； 其他款项记入“其他过去款项”。 在二级详细科目下，按公司和分支机构设置三级详细科目。 由于设置三级明细科目，期末各公司内部的历史账余额必须从“应收”、“应付”、“其他历史账”三个二级明细科目中的相关数字合计才能获取，核对工作量仍然较大。 公司一般具有掌握和管理分支机构资金的管理职能，公司可以规定各分支机构之间的内部交易均通过公司进行转账计算。 这有助于公司了解和控制各分公司的内部可交易金额，防止各分公司之间非法资金往来，并避免与各分公司进行交易余额匹配。 公司核对与各分公司的交易余额就可以了。 这样，各分公司在"公司内事务"科目下设置"应收帐款"、"应付帐款"、"其他过去账"这三个阶段明细科目即可. 期末，对于“公司内事务”账户余额，汇总会计报告并用于公司和各分公司的会计报告中，在资产负债表中增设“公司内事务”项目进行填写。 为了便于汇总，如果将“公司内事务”项统一设置为资产或负债的资产或负债端，并将反向馀额表示为“一”，则在汇总会计报表时会自动抵销。 公司和分支机构分别对外提供的会计报表，对“公司间往来”科目的余额，应当根据价款性质分别还原。 其中，“应收账款”明细余额为借方时，记入资产负债表的“应收账款”项目； “应付账款”明细余额为贷方时，资产负债表中“应付账款”项下的“应收账款”明细余额为贷方时，填写“应收账款”项； “应付账款”明细余额为借方时，填写“预付账款”项目； “预收款”和“预收款”与“应收”明细余额处理相同； 其他历史记录包括其他应收款和其他应付款，如果“其他历史记录”行馀额为借项，如果“其他应收款”项、“其他历史记录”行馀额为贷项，则为“其他历史记录” 2 .增加“内部转账凭证”，必须由公司财会部门设计并印制。 内容主要包括收款单位名称、付款单位名称、转账日期、内容、金额(大、小写)、经办人员签名等。 “内部交易转账凭证”应分为2联(接收方联、支付方联)和3联(接收方联、支付方联、总公司)两种。 两联适用于各分公司与公司之间的内部转账，三联适用于各分公司之间的内部转账。 双联“内部交易转账凭证”由普通应收款公司填写，加盖财务专用章，然后连同相关发票或收据由应付款公司确认，加盖财务专用章后分别由双联记账。 三联的“内部转账凭证”还应提交公司审核盖章后，由三方分别进行一系列记账。 这样既可以保证内部交易内容和金额的一致，又可以实现各方会计依据的统一，保证各方过去的会计一致。

同时，确保了总公司和各分公司的“公司内事务”余额一致。 关键是对应的“内部交易”账面金额统一，同时保证人支付账面。 即使因工作失误导致对应的过去余额不符，其差异数的对照检索也比较容易。

1、企业间借款利息计入财务费用-利息支出科目； 2、具体会计分录为：借：财务费用-利息支出3360银行存款3、财务费用是指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用。

企业生产经营期间发生的利息支出(减少利息收入)、汇兑损益(有的企业如商品流通企业、保险企业实行单独核算，不包括在财务费用中)、金融机构手续费。 企业发生的现金折扣和收到的现金折扣等。

但企业建设计划期间发生的利息支出，应当计入开办费。

购买或者生产符合资本化条件的资产发生的应当资本化的借款费用，在“建设工程”、“制造费用”等账户核算。

借：银行存款-xx银行

:银行存款-xx银行按月转账，正常账务处理即可。 出纳员重新存入银行时，制作银行余额调节表就可以了。

同一企业的两个账户之间银行存款相互转账如何账务处理？

一、同一银行两个账户之间的转账为同业转账，本地同业转账不收取手续费，异地同业转账收取一定的手续费。

部分银行转账收费标准(单笔手续费) :

1、工行、农行、建行

同城异地不限，2000元以下(:2元； 2000元至5000元(含) :5元至5000元(含) :10元； 1万元至5万元(含) :15元。

2、募集中行、中信、兴业、同城跨行转账的，不超过1万元：3元； 1万元至5万元：5元； 异地转账占：转账金额的1 (低5元/笔，高50元/笔)。

3、交行、同城跨行转账：转账金额的 ； 异地转账：转账金额的1 (低5元/笔，高50元/笔)。

二.账务处理：

租用：银行存款-A银行-N账户

:银行存款-贷出A银行-M账户

转账支票用哪个会计科目表示？

转账支票一般按银行存款科目计算。 转账支票由出票人签发，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件将确定的金额支付给收款人或者持票人的票据。 一般日记帐如下：

1、购买转账支票时，借：财务费用贷出3360银行存款

2、收到客户销售货款转账支票到公司收款时，借：银行存款贷出3360应收账款等

3、支票支付购房款时，借：应收账款贷3360银行存款

借：银行存款-中行账户n元贷：银行存款-建设账户n元。 如果要根据银行转帐凭证记录对帐单，您也可以省略会计凭证中的日记帐分录。 既不影响总账余额，也不应该计算银行存款行的发生额，所以没有实际意义。

公司的两个账户直接相互转账，银行可以相互转账。 或者，第一行可以汇款到XX行，第二行可以汇款到XX行。

写内部事务就可以了。 如果知道是怎么发生的，就详细写一下，便于以后查阅账簿。 如果很难写的话，直接写“内部交易”。

往来账是指企业在生产经营过程中因提存产品的发生、提供或者接收服务而形成的债权债务关系的资金额：往来账通过会计手段反映在企业的会计记录中，表示企业的收款权利或者支付义务，具有法律效力，对往来账的管理可以分为事前、事中、事后三个阶段进行管理