好顺佳集团
2023-02-17 09:01:51
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内容摘要：慈善资金属于会计咩科目慈善会适用《民间非营利组织会计制度》，会计分录中涉及的会计事项如下:首先，资产类别1 1...
首先，资产类别
1 1001现金
2 1002银行存款
3 1009其他货币资金
4 1101短期投资
5 1102短期投资减值准备
6 1111应收票据
7 1121应收账款
8 1122其他应收款
9 1131坏账准备
10 1141预付款
11 1201库存
12 1202存货跌价准备
13 1301待摊费用
14 1401长期股权投资
15 1402长期债务投资
16 1421长期投资减值准备
17 1501固定资产
18 1502累计折旧
19 1505施工中
20 1506文物和文化资产
21 1509固定资产清算
22 1601无形资产
23 1701委托代理资产
二。债务
24 2101短期贷款
25 2201应付票据
26 2202应付账款
27 2203预收账款
28 2204应付款
29 2206应付税款
30 2209其他应付款
31 2301预付费用
32 2401估计负债
33 2501长期贷款
34 2502长期应付款
35 2601委托代理负债
三。净资产类别
36 3101无限制净资产
37 3102限制性净资产
四。收入和费用类别
38 4101捐赠收入
39 4201会员费收入
40 4301服务收入
41 4401补贴收入
42 4501商品销售收入
43 4601投资收益
44 4901其他收入
45 5101业务活动成本
46 5201管理费用
47 5301融资成本
48 5401其他费用
1 1001库存现金1 1001现金不变
2 1002银行存款2 1002银行存款不变
3 1003中央银行存款的银行特定附加物
4 1011同业存款专项附加
5 1012其他货币资金3 1009其他货币资金不变。
4 1101短期投资短期投资分割
5 1102短期投资减值准备更名
6 1021结算备付金特别追加
7 1031增加存款保证金财务共享
8增加了1101交易性金融资产的财务共享。
增加了9 1111金融资产买入返售的金融份额。
6 1121应收票据1111应收票据保持不变。
1122应收账款1121应收账款不变。
1123预付款项1151预付款项不变。
7 1131应收股利1121应收股利保持不变
1132应收利息1122应收利息不变。
1201应收代位求偿险特别附加险
1211应收账款再保险保险特别附加险
1212应收再保险合同责任准备金特别附加险
9 1221其他应收款1133其他应收款不变。
10 1231坏账准备1141坏账准备保持不变
11 1161应收补贴已取消
12 1301贴现资产为银行新增。
1302新增贷款资金
新增贷款银行、保险共享1303家。
增加了1304贷款损失准备金银行和保险分担。
1311代理赎回证券银行和证券共享增加
1312新代理业务资产
13 1401材料采购1201材料采购重命名
1402运输中的新材料
14 1403原材料1211原材料保持不变
1404材料成本差异1232保持不变。
1405库存商品1243不变。
1406发布新品。
1407商品购销差价1244商品购销差价不变。
1408委托加工材料1251委托加工材料不变。
1411新周转材料
1412包装1221包装不变。
1413低值易耗品包装1231低值易耗品包装不变。
1232自制半成品取消
1241取消寄售商品
1243委托关联公司撤销
农业新增消耗性生物资产1421项。
1431贵金属银行特别附加物
增加了1441偿债资产的财务分享。
1451破损货物保险特别附加险
1461融资租赁资产租赁特别附加
1471存货跌价准备1281存货跌价准备不变。
1291(分期付款)取消商品发出
1301取消预付费用
1501持有至到期投资增加
1502持有至到期投资减值准备增加
1503可供出售金融资产增加
1511长期股权投资1401长期股权投资不变。
1402长期债券投资更名1512长期投资减值准备1421长期投资减值准备不变。
1431委托贷款取消
1521投资性房地产增加
1531长期应收款增加
1532未实现融资收益增加
1541资本存款保险存款特别附加险
1601固定资产1501固定资产保持不变
1602累计折旧1502累计折旧不变。
1603固定资产减值准备1505固定资产减值准备不变。
1604工程材料1601工程材料不变。
1605在建工程1603在建工程不变。
1606在建工程减值准备1601在建工程减值准备不变。
1607固定资产清算1701固定资产清算不变。
1611无担保剩余价值租赁的特殊附加物
农业新增生产性生物资产1621项。
1622生产性生物资产累计折旧，农业专项附加
农业新增公益性生物资产1623项。
1631油气资产新增用于油气开采。
1632累积损耗，油气开采特别附加
1701无形资产1801无形资产保持不变
1702累计摊销增加
1703无形资产减值准备1805无形资产减值准备不变。
1711商誉增加
1815融资费用未确认变更类别
1801长期待摊费用1901长期待摊费用保持不变
1811新递延所得税资产
1821独立账户资产保险特别附加险
1901待处理财产的损失和溢出1911保持不变。
二。债务
2101短期贷款2101短期贷款不变
2102存款收到财务分享增加
2103借入资金财务共享增加
2104向中央银行借款；银行特别附加。
2018年新增存款类银行专项存款。
2018年同业存放银行专项附加
2021银行特定贴现负债的增加
2101新交易金融负债
2102出售和回购金融资产，增加金融共享
2201应付票据2111应付票据不变。
2202应付账款2121应付账款不变。
2203预收账款2131预收账款不变。
2141取消委托付款
2211应付职工薪酬2151应付工资合并
2153应付福利费合并
2221应交税费2171应交税费合并
2176其他应付款的合并
2231应付利息增加2232应付股利保持不变
2171应交税费合并
2241其他应付款2181保持不变
2251应付保单红利保险特别附加险
2261分保应付账款保险特别附加险
2311.代理买卖证券的特别追加证券
2312代理承销证券、证券与银行共享补充
2313代理支付证券，增加证券和银行共享。
2314新代理业务负债
2401递延收入增加。
2191预扣费用已取消
2201待转让资产价值注销。
2501长期贷款2301长期贷款不变
2502应付债券2311应付债券不变。
2601未到期责任准备金保险特别附加险
2602保险责任准备金保险专项增加
2611保单持有人特别附加存款保险
2621独立账户责任险特别附加险
2701长期应付款2321长期应付款保持不变
2702融资费用未确认变更类别
2711专项应付款网1专项应付款不变。
2801预计负债2211预计负债保持不变
更名为2901递延所得税负债递延税
第三，共同阶层
3001向银行特别追加清算资金
3002货币兑换财务共享增加
增加了3101衍生产品
增加了3201套期保值工具
增加了3202套期保值项目
四。所有者和所有者的类别。;股权三。所有者和所有者的类别。;公平
4001实收资本3101实收资本(或股本)不变。
3103退回投资3103取消
4002资本公积3111资本公积不变。
4101盈余公积3121盈余公积不变。
添加了4102一般风险准备金财务共享
今年4103 ;公司今年盈利3131 ;的利润保持不变。
4104利润分配3141利润分配不变。
添加4201库存存货。
动词 （verb的缩写）成本类别
5001生产成本4101生产成本不变。
5101制造费用4105制造费用不变。
5201人工成本4107人工成本不变。
5301研发中心。ampd支出增加
5401项目施工承包商的特殊附加物
5402工程结算施工承包人专项附加
5403机械操作施工承包商的特殊附加物
不及物动词损益类别
6001主营业务收入5101主营业务收入不变。
6011利息收入财务分享增加
增加6021手续费及佣金收入财务分成。
6031保费收入保险特别新
6041租赁收入租赁特别新
6051其他业务收入5102其他业务收入不变。
增加6061汇兑损益财务分享
6101公允价值变动、损益、新增
5201投资收益5201投资收益不变。
6111补贴收入取消。
6201新增摊销保险责任准备金
6202摊销费用保险特别附加险
6203摊销再保险费用保险特别附加险
6301营业外收入5301营业外收入不变。
6401主营业务成本5401主营业务成本不变。
6402营业税及附加5402主营业务税及附加更名
6403其他业务支出5406其他业务支出不变。
6411利息费用财务分享增加
增加了6421手续费及佣金支出的财务分成。
6501.提取未到期责任准备金保险特别附加险
6502.提取保险责任准备金。保险特别附加物
6511支付和支出保险特别附加险
6521保单持有人分红保险特别附加险
6531退保保费保险特别新
6541新增保费保险
6542新增分保费用保险。
6601销售费用5501营业费用不变。
6602管理费5502管理费不变。
6603财务费用5503财务费用不变。
6604勘探费用增加
6701资产减值损失增加
6711营业外支出5601营业外支出不变。
6801所得税费用5701所得税更名
6901之前，年度损益调整维持5801之前不变。
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