给子公司拨付运营经费做账(总公司向分公司拨款时的账务处理)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-02-16 15:54:03

• 

  4175

一.收入：以总公司名义销售的，计入总公司帐目。

以子公司名义销售的，计入子公司帐目。 二、费用：可自行调节。 因为分公司只有流转税，不用所得税。 分公司的账目年底全部归集到总公司，由总公司统一缴纳所得税。 所以费用怎么分配，不会影响整体。 三.会计科目：总公司使用：分公司往来分公司使用：总部往来

汇款给子公司有两种形式。

1、临时借款(如果子公司用于资金周转) ) ) )。

借：银行存款或现金

贷记：其他应付款和/或公司内事务)

2、母公司投资时：

借：银行存款或现金

信贷：实收资本

结算的基础是做好你分公司的账本。

一般来说，对于分公司的计算，总公司采用了两种方法。 一是分公司单独做会计账簿，划出收支两条线，独立核算资金收付、费用支出及收入确认、税款支付，期末将财务报表及反映资产、费用、应收款、开票、纳税的一系列明细报表上报总公司，经营状况、目标实现情况大多数分公司都采用这种方法。

另一种是不单独造册，用一系列台账记录资金往来、费用报销、税局代票发放等事项。 所有原始凭证均有报销单据、完税单据经过严格审核后，按期交回总公司，由总公司核算管理，总公司定期拨付营运资金。 一般适用于成立之初、经营规模不大、业务简单、比事务所稍负责的分公司。

综上所述，无论你的公司属于哪一类，每月都必须有以下明细帐目(登记簿)反映经营活动。

1、货币资金收付和交易登记簿。 除现金、银行存款日记账外，总公司支付营运资金、向收款人提取收款等交易事项应当专项记录，收款人收到的所有款项，应当查阅付款单位、订单号或者合同号，专项记录。

2、各项费用支出的明细账或登记簿，汇总各费用项目发生额，有上期数比较；

3、建立发票(自办或税局)及纳税登记簿，记录开票日期、发票号码、对方、金额、申请人等发票具体情况，以及缴纳的税种、计税依据、税额等纳税明细。

4、报告书、明细表及经营情况的说明和分析等。

总之，你和总公司怎么结算，取决于你平时怎么结算。怎么结算，你的总公司要有详细明确的安排。 因此，大多数正常分公司期末都需要如何与总公司结算。 总公司早就定下来了，分公司自己需要决定怎么结算，说明你们总公司的结算管理还处于不能直立行走的阶段。

国有财务会计科目“所属资金支付”的计算内容：

1 .支付所属资金是指对控股或上级公司子公司的投资。 支付所属资金一般视为企业内部的物资筹集或筹资，属于长期投资性质，但与企业在其他企业的投资性质不同。

2 .由于附属企业是企业的一部分，其会计报表报企业汇总编辑，汇总企业自身及所属分支机构或分厂的会计报表编制合并报表。 因此，按“支付所属资金”账户计算。

3 .公司拨付资金的形式可以是各种存货、固定资产、无形资产或现金等。 支付所属资金：支付所属资金是指支付给外商投资企业所属各独立核算但未独立纳税的附属企业的资金。

借：银行存款(或应收票据)

:交易科目信用-母公司