找保险公司代缴怎么做账(我们是分公司，总公司帮我们代缴社保，我们分公司怎样做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:53:57

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借：管理费——社保(公司缴纳的部门))))))))))。

其他应收款——工作人员(工作人员缴纳部分))。

贷项：其他应付款——总公司

预扣保险会计分录

缴纳时：

借：应付员工报酬-社会保险费(单位部分))))))))))))。

？其他应收(支付)款项；社会保险费；个人部分))。

？信贷：银行存款

计算时间：

借：管理费用-社会保险费(单位部分))))))))。

？信贷：应付员工报酬-社会保险费(单位))))。

发工资的时候：

借：员工的报酬-工资(支付额))))))。

？信贷：其他应收(支付)款项；社会保险费；个人部分))。

？库存现金(实际发货数量)))))))。

代扣代缴的个人社会保险计入职工薪酬-社会保险或其他应收款计算。

社会保险一般指养老、医疗、工伤、失业、生育保险，按照相关规定，养老和医疗保险有个人负担，其馀由企业负担。

社会保障费实际上是企业为职工支付的金额，是职工的报酬，所以应该在与职工报酬对应的科目中进行汇总计算。

代扣代缴社会保障实际是指企业为一次性支付社会保障费，从个人手中代扣代缴。代扣代缴个人社会保险业务有两种：

第一部分是企业内部职工的社会保障、个人负担部分。

在这种情况下，在从该职工工资中扣除个人负担的社会保障的同时，企业还需要承担相应企业的部分社会保障费。

在这种情况下，社会保障会计处理日记帐如下

1、计入企业负担部分

借：管理费用(或生产成本、销售费用等由员工所在部门决定))。

？信贷：员工报酬-社会保障

2、从员工工资中代扣代缴个人负担部分

借：员工报酬-工资

？信贷：员工报酬-社会保障

3、缴纳社会保障(如果是个人负担的加公司负担)))))))))))))))))。

借：应对员工薪酬-社会保障

？信贷：银行存款

第二种情况，也就是所谓的挂职方式，企业不承担社会保障费，全部由个人负担，每月个人向企业缴纳全额社会保障，由企业代为缴纳社会保障局。

这种情况实际上与该人员是否为企业职工无关，不需要在职工薪酬科目中统一计算，而是在其他应收款(先收款)或其他应付款(先收款后缴纳)科目中计算。会计分录如下。

1、收到个人社会保障

借：银行存款(或库存现金))))))))。

？贷项：其他应付款-代办社会保险

2、缴纳时

借：其他应付款-代办社会保险

预扣的社会保险费计入职工薪酬项下的二级科目！首先，在职员工发放当月工资时，应计入未付工资金额和需要代扣的各项费用。这包括社会保险费、住房公积金、工会经费等。这些扣除后的支付工资才是当月在职员工支付的到手工资。

社会保险代缴的收款情况如下。

领取社会保障代缴金时：

贷款(库存现金贷款)其他应付款)-社会保险代缴；

劳务派遣单位代扣代缴并开具发票的：

借(其他应付款)-代办社会保障贷款)银行存款(库存现金)；社会保险是为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的社会和经济制度。

社会保险计划由政府举办，由一个群体以其部分收入作为社会保险税(费)形成社会保险基金，在符合一定条件的情况下，被保险人可以从基金中获得一定的收入或损失补偿，这是一种再分配制度，用于物质和劳动力的再生产和社会稳定社会保险主要包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。

1、生产中核算员工薪酬对应部分

借：生产成本

制造费用

管理费用

贷款：职工报酬---工资(该工资数为个人承担保险、公积金、部分职工福利费教育经费的工资数))。

-社会保险费(企业负担部分))。

-住房公积金(企业负担部分))。

2、代扣代缴社会保障金和税款的

借：应付员工报酬---工资(个人负担的保险，只有部分税款)))。

贷项：其他应付款----预扣社会保险费(个人负担部分)))。

税款----代扣个人所得税

3、实际支付时

用：应付员工报酬----工资(扣除个人负担部分))))))))))))。

-社会保险金(企业负担部分))。

-住房公积金(企业负担部分))。

其他应付款----预扣社会保险费(个人负担部分)))。

税款----代扣个人所得税

贷出：银行存款

工资中代扣社会保险的完整日记帐：

通常支付工资的时候是：

:管理费用等----租用工资

信用：工资通常在发放时为3360

用：对应工资

:银行存款/贷出现金

应纳的税金---个人所得税

其他应付款--社会保险(个人负担部分)))。

其他应付款--住房公积金(个人负担部分)通常在缴纳保险时为：

:借管理费用----社会保险(公司负担部分))))))))。

其他应付款--社会保险(个人负担部分)))。

:贷出银行存款通常在支付住房公积金时3360

借：管理费用----住房公积金(单位负担部分))。

其他应付款--住房公积金(个人负担部分))。

贷出：银行存款

代扣员工社会保障会计分录？社会保险费作为对社会劳动者的附加补偿价值，在职工提供服务的各相应期间，及时确认和计量这部分延期支付额，计入当期成本和费用项目，作为企业生产经营活动所需费用。