刚到一家公司如何开始做账(新公司内账基本流程)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:53:51

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首先，要了解财务流程。1.一般1。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2.根据收付凭证登记现金簿和存款日记账。3.根据记账凭证登记明细账。4.根据记账凭证汇总编制账户汇总表。5.根据账户汇总表登记总账。6.期末根据总分类账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业规模较小，业务量不大，可以不设置明细账，直接在总账中逐笔登记业务往来。实际的会计实务要求会计人员在明细分类账中登记每一笔业务。总账中的金额是直接从科目汇总表中复制过来的。根据业务量，企业可以每五天、十天、十五天或一个月编制一次科目汇总表。如果生意相当大。也可以哪天补上。

当今社会，越来越多的人选择自己创业，新公司如雨后春笋般涌现。也有很多问题困扰着这些新公司。比如新公司怎么做账？你一定要做吗？对于这个不开公司的新手来说，绝对是两眼一抹黑。

(1)建立公司财务账户。

公司必须有自己独立的财务账户，关系到纳税、支付员工工资和各种福利的正常运转。首先拿着各种资料到各大税务所进行税务登记，确定公司需要缴纳的税，以及缴纳，拿到相关发票；然后刻各种公章，这对公司很重要，可以应对事后的各种情况；然后去银行开个公司账户，注册一下。该账户是公司未来的财务账户，公司未来所有的财务支出和分录都在该账户中进行。

(2务核算流程。

新公司如何做账？说起来难，说起来容易。上面已经把提前的准备都做好了，是时候开始招财务人员做账了。财务一般分为外功和内功。外部工作主要是资金分配和成本核算，内部工作由出纳和会计负责。具体流程如下：收集原始凭证，整理，审核，然后编制记账凭证；然后据此登记明细账；然后根据各种数据登记总账；最后，准备申报财务报表。

(3务软件的选择。

购买一套账簿，根据业务进行分录、凭证、分录。新开公司先买一套账本。根据相关业务设置资产负债账户：(1)每天核算注册公司的实收资本，(2)核算发生的业务费用，然后有什么业务就做什么业务。(2)在明细账的账户页中设立公司所需的所有会计科目，都应根据会计凭证中的项目、金额、借贷等记入账簿。汇总月末凭证，然后根据汇总表上的明细登记在总账上。根据月末总账编制会计报表。这是会计最基本的工作。(3)根据企业管理的需要。账簿的设置是为了满足企业管理的需要，为管理层提供有用的会计信息。因此，应在满足管理需要的前提下设置账簿，避免漏账、重复设账和记账。(4)月度会计过程即会计过程，即从制作凭证到编制会计报表的过程，也称会计循环。简单来说，就是根据以下内容制作记账凭证

每个财务人员都应该知道这个流程，更重要的是相关的财务软件。目前，规模稍大或管理水平较高的企业都采用信息化管理。你应该知道如何使用这个软件以及如何安装它。只要凭证制作正确，剩下的就由电脑来完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先，要了解财务流程。1.一般1。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2.根据收付凭证登记现金簿和存款日记账。3.根据记账凭证登记明细账。4.根据记账凭证汇总编制账户汇总表。5.根据账户汇总表登记总账。6.期末根据总分类账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业规模较小，业务量不大，可以不设置明细账，直接在总账中逐笔登记业务往来。实际的会计实务要求会计人员在明细分类账中登记每一笔业务。总账中的金额是直接从科目汇总表中复制过来的。根据业务量，企业可以每五天、十天、十五天或一个月编制一次科目汇总表。如果生意相当大。也可以哪天补上。二。具体内容：1。每个月要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(制作记账凭证时必须有财务(经理)授权人的签字)，然后编制账户汇总表，并在月末或定期登记总账(月末登记的原因是为了对账户汇总表进行试算平衡，以确保记录正确)，每发生一笔业务，根据记账凭证登记明细账。2.月末，注意待摊费用的折旧和摊销等。如果新企业的开办费在第一个月全部转入费用。折旧的分录是从管理费用或制造费用中借入累计折旧。这个折旧额是根据固定资产的原值、净值和使用年限计算的。月底要提取税金及附加，其实就是地税。是提取税金及附加，包括城建税、教育费附加等。与税务决策。3.月底汇总账目后，准备两笔分录。第一笔分录：将损益科目总额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益、其他业务收入等。)借今年的利润。第二分录：借本年利润借主营业务成本(主营业务税金及附加、其他业务成本等。).转账后，如果差额在借方，则为亏损，不需要缴纳所得税。如果是贷方，就意味着利润要缴纳所得税。计算方法，所得税=抵扣差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税交税——应交所得税，借本年利润交所得税(所得税虽然和利润有关，但不是亏损，主要看调整后的应纳税所得额是否为正。如果是正的，就要计算所得税，所得税的核算方法也要注意。采用应纳税额法时，所得税科目和应纳税额科目的金额相等；采用税务影响法时，存在时间性差异时，所得税科目和应交税金科目的金额不相等)。4.最后，根据总账的资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)余额编制资产负债表。)、负债(应付票据、应付账款等。)和所有者权益(实收数据、资本公积、未分配利润、盈余公积)(指总账账户最后一日登记的金额)，并根据总账的损益科目或账户汇总表编制资产负债表(如管理费用(关于主营业务收入和应纳税额，应根据o

b、月底现金结算，银行开户，一定要帐卡、帐实相符。每月初，根据银行对账单调整银行账户余额调节表，并注意分析未清金额。注意月初报税的时间。不要迟交纳税申报表。此外，当月开具的发票记入当月。分析每月交易的账龄和金额，包括：应收账款、应付账款和其他应收账款。三。报表：企业的会计报表包括四个报表，除资产负债表和利润表外，还包括利润分配表和现金流量表。利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会进行利润分配。现金流量表只是根据税务机关的要求编制的，不同地区和省份要求不同。税务部门会在4月份年检的时候找你。(管理、财务、业务、制造等费用月末无余额，报表法下月末可留损益科目余额；制造费用有余额的，属于在制品待分配费用，在资产负债表上作为存货处理。你得看看你在损益表上有什么。只要你的账户里有，你就会结转利润。不容易犯错误。本年度损益表的利润应与资产负债表的利润一致。细节：1。增值税和企业所得税在国税报表中处理(只有2002年1月1日以后注册的企业在国税报表中处理；个人所得税等税在地税2申报，月底认证(进项税)；每月纳税额(销项税)3。以工资为基数，福利费的100，工会经费的14，职工教育经费的 。(税法规定，建立工会组织的企业、事业单位和社会团体，应当按月向工会缴纳全部职工工资总额的2，凭工会组织开具的《工资号123》在税前扣除。不能开具舒名号123的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。4.三险一金：住房公积金、养老保险、医疗保险、失业保险。5.流通企业的运输费用、装卸费用、合理损耗、检验费用等均计入营业费用。6.工业企业计入成本。如果单位没有工会组织，就不必计提工会经费，更不用提计提后再进行调整。所得税只能一个季度交一次，不是每个月。7.一般从“基本存款账户”提取现金。一般来说，规定不得从结算账户提取现金，除非有特殊情况(钟书补充)。8.差旅费开支范围：交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费、9。杂项费用。出纳日志保存了25年。几个有用的条目：1。长期现金借款：现金借款：待处理财产损失及溢余：待处理财产损失及溢余：营业外收入(注：找不出原因)2。短期借款：待处理财产的损失和溢余：现金借款：其他应收款3354现金短缺应收款(个人)——应收保险赔款管理费3354现金短缺(注：找不出原因)借款：待处理财产的损失和溢余3。提取福利费：生产成本、营业费用、管理费用贷：应付福利费4。提取工会经费：管理费用3354、贷工会经费：其他应付款3354、贷工会经费5、提取职工教育经费：管理费用3354、贷职工教育经费：其他应付款3354、贷工资支付款、贷应付工资款：应交现金税3354、应交个人所得税、其他应付款、其他应收款(预提款)7、提取城建税借方：主营业务税金及附加/其他业务支出贷方：应交税金3354。应交城建税。提取教育费附加借方：主营业务税金及附加贷方：ot

1.员工出差时如需借款，必须填写借条，然后交总经理审批签字，交财务部审核。确认后，收银员会付款。2.员工出差回来后，应如实填写付款凭证，并在凭证背面加盖收据或发票。凭证先经审核人签字，再由总经理签字，会计审核后由出纳报销。5.雇员工资的支付。现金收入和支出。如遇现金收付，应当面核对金额，注意面值的真实性。如果收到******，就没收，责任人负责。2.现金付清后，应在原始凭证上加盖“现金支付章”。多付或少付的部分由责任人承担。3.把每天收到的现金送到银行，不要‘坐支’。4.做好日常现金盘点工作，做到账实相符。编制现金报表，防止现金损益。下班后，现金和等价物应归还总经理。5.一般不办理大面额现金的支付业务，通过转账或兑换手续进行支付。特殊情况需要审批。6.不管员工出去借多少钱，都要总经理签字，批准，用借条借。如贷款未获批准，如有任何纠纷，由责任人负责。银行账户处理。登记银行日记账时，先分清账目，以免被冠戴。开兑换手续。2.每天把各个账户的余额交出来，让总经理和财务会计了解公司资金的运行情况，调度资金。每天下班前填写对账单。3.保管好各种空白支票，不要乱放。4.公司的会计章一般由出纳保管。c偿还审查1。代理人是否在支付凭证上签字，裁判是否签字。如果没有，应该补充。2.付款凭证所附的原始票据是否被涂改。如果是，问为什么不报销。3.************是否与收据混开，如果混开，应单独过账(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，并补记账簿)。4.付款凭证中是否填写了3个以上的项目。超过了就要重新填。5.大小金额是否一致。如果不是，应该更正并重新填写。6.报销内容是否合理。否则，将拒绝偿付。如有特殊原因，应予批准。7.付款凭证是否有总经理签字。如果没有，就不报销。

1、根据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2.根据会计凭证登记各种明细账。3.月末计提、摊销、结转相关成本费用，汇总所有会计凭证，编制会计凭证汇总表，根据会计凭证汇总表登记总账。4.结账和对账。做到账卡一致、账账一致、账账一致。5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。6.将会计凭证装订成册，妥善保管。