分公司销售款给总公司做账(开票和收款都在总公司，分公司怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:49:24

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分公司只做每天的账本。 分支机构不是独立的市场经济主体，没有单独的会计账簿体系。 分公司只是总公司在当地的派遣机构和公司。 因此，分公司要按照总公司的安排，从事销售、采购等工作，开票、收款、支付都由总公司掌握，但分公司要安排好日常接收时的顺序，按货物分类、品种记账。 希望总公司的工作是正确的。

一.合并核算

贷款(银行存款——总公司银行贷款)银行存款——分支机构银行

二、分别计算

贷款(银行存款——总公司银行贷款)其他应收款——分公司名称

1、会计分录是指与各项经济业务有关的账户名称，以及预先确定计入账户方向和金额的记录，简称分录。 会计分录由应注销方向、对应账户(账户)名称及应计入金额三要素构成。

2 )记账规则法是指利用“有债必有贷，有债必相等”的记账规则生成会计分录。

3 )为了分清账户对应关系，一般将不同的经济业务集中在一起，形成多借多借的会计分录是不可取的。 但是，在某些特殊情况下，您也可以创建借多贷的会计分录，以反映经济业务的全貌。

4、会计凭证要求要素齐全，有严格的审核和编制流程，而会计分录只是在会计凭证中指明应借记的科目和金额，是会计凭证最简化的格式。

5 )简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合日记帐是指与两个或多个帐户相关联的会计分录。

从总公司转到分公司的钱，如果是从分公司总借款的话，站在总公司的立场上，可以进行以下会计处理。

借：其他应收款——分公司

信贷：银行存款——xx银行

站在分公司的立场上：

租用：银行存款——xx银行

贷项：其他应付款——总公司

分支机构自身不具有法人资格，分支机构独立核算的，由分支机构支付公司款项计入往来科目，分支机构不独立核算的，由总公司确认收入。

相关会计分录：

一.合并核算

租用：银行存款——总公司银行

贷项：银行存款——分支机构银行

二、分别计算

租用：银行存款——总公司银行

贷记：其他应收款——分支机构名称

为了计算和反映企业存放在银行和其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定设置“银行存款”科目。 本科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额反映企业期末存款的余额。

企业必须严格按照制度规定进行会计核算和管理，企业将款项存入银行或者其他金融机构，借记“银行存款”科目，贷记“现金”等相关科目。 提取存款时，借记“现金”等相关科目，贷记“银行存款”科目。

扩展数据：

“银行存款日记帐”应按开户银行和其他金融机构、存款类型等分别设置，出纳人员领取支付凭证，按业务发展顺序逐笔登记，每日结束后结清余额。 “银行存款日记帐”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。

月终了，企业账面余额与银行对账单余额之间存在差额的，应当逐一查明原因进行处理。 月度应编制《银行存款余额调节表》，进行调节匹配。

银行票据结算手续：

汇款人需要使用银行票据的，应当按照规定填写《银行票据委托书》，一式三联交出票银行。 出票银行受理《银行票据委托书》，收到款项后开具银行票据。

汇款人可以持银行汇票到收款处进行结算。 收款单位对银行票据审核无误后，将结算款项和多余金额分别记入银行票据和解与托收通知的有关栏内，与收款单一起送开户银行进行转账结算。

银行汇票具有使用方便、票随人送、可兑换性强等特点。 同城、异地均可使用，单位、个体户、个人均可使用银行票据办理结算业务。

商业票据结算手续：

采取商业承兑汇票结算方式的，付款人应当在汇票到期前全额存入银行，银行在到期日凭票将款项汇入收款人、背书人或者贴现银行。

到期日支付人口账户存款不足应付票据的，开户银行不承担支付责任，将票据退还收款人、背书人或者贴现银行自行处理，并对付款人处以罚款。

采用银行承兑汇票结算方式的，承兑申请人应当持购房合同向开户银行申请承兑，银行按照有关规定审查同意后，与承兑申请人签订承兑协议，在汇票上盖章并按票面金额收取一定的手续费。

承兑申请人应当在到期前将汇票全额存入银行。 到期未能攒够足够票款的，承兑银行除凭汇票向收款人、背书人或贴现银行无条件支付款项外，还按照承兑合同的规定，对承兑申请人执行扣除，以未扣除的承兑金额为逾期贷款，同时征收一定的罚息

参考数据源：