分公司的成本怎么做账(总公司调出分公司的收入成本计入分公司怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:49:24

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应根据实际发生的账款进行核算，取消使用“其他应收款-分公司”。

要看分公司和总公司是不是读自己的独立核算。如果没有，分公司的各种票据通常和总公司的票据一样纳入财务核算体系。

总公司向分公司收取的费用应通过往来账户办理。

分公司应该没有独立的法人资格，所以总公司和分公司只有一个会计主体。单独核算只是类似于按部门核算，总公司和分公司之间平时必然有其他经济往来，所以要有一个固定的账户来核算总公司和分公司之间的内部交易，一般设置在“其他应收款”或“其他应付款”的明细账户，也可以增设一个往来账户“内部交易”。总公司代分公司付款的分录如下：总公司账户：借：其他应收款-分公司(或内部交易-分公司)贷：银行存款(或现金等。)分公司账户：借记：主营业务成本(或管理费用等。)贷款：其他应付款-总公司(或内部交易-分公司)

因为在国外还是总公司，意味着总公司也开发票。

1 .总公司开票借：应收账款贷：工程结算收入；借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交营业税；总行收到钱后借款；银行存款贷款：应收账款总公司扣除税款和管理费，然后将剩余款项转到各分公司的账户，只能挂靠。借：其他应收款-各分行贷款：银行存款。借：银行存款：其他应付款——总公司往来账目上面唯一真实的内容就是设置一个内部管理账套，核算各分公司的收入、成本、利润和期末应付账款。