合理节税公司做账的全程流程

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  好顺佳集团

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  2022-10-15 15:35:35

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  2104

Q：企业如何合理节税？

回答：

对于公司而言，税收和其他费用一样，是公司的一项支出。当然，如果法律允许，最好少付钱。为此，有的企业通过税收筹划来节税，有的企业通过偷税漏税等非法手段少缴税。人民的权利没有得到很好的使用，导致混乱和多缴税款。

其实，要想避免缴纳不公平的税收，首先应该加强财务管理。只有这样，您才能充分利用您在税法下的权利。这是每个企业都必须具备的基本技能。一些公司甚至可能不享有应有的权利，但他们采取非法措施逃避税收和其他活动。他们可能会因其违法行为而受到税务机关的处罚。

《中华人民共和国企业所得税条例》及其细则规定，纳税人每一纳税年度的所得总额，扣除允许扣除的项目后，为应纳税所得额。即：应纳税所得额=总收入-允许扣除额。本法所称扣除，是指与纳税人取得的所得有关的成本、费用和损失。这里需要注意的是，在计算应纳税所得额时，是可以从总收入中扣除的允许扣除的金额，而不是实际发生的金额。

《中华人民共和国企业所得税条例》还规定，在计算应纳税所得额时，纳税人的财务、会计处理与国家有关税收规定相抵触的，应当按照规定计算纳税。国家有关税收规定。

例如，有些费用虽然是企业的实际费用，但不能在企业所得税前扣除。例如，违规经营的罚款费用、支付给投资者的股息等，不得在税前扣除。目前仍有扣除限额的项目，如工资、广告费、企业广告费、企业招待费等，只能在规定标准内扣除。固定资产、无形资产和其他费用按照法定使用寿命扣除。一经投入使用，不可抵扣。这些都是企业在财务管理中需要注意的问题。

在这里我要说明的是，由于对税法的理解不准确，或者企业的财务制度不健全，企业应享有的权利由于种种原因没有得到享受。

这主要体现在以下几个方面：

购销货物未取得符合要求的发票

例如，企业采购货物，未取得发票，仅使用白条或其他无效凭证入账。或者企业是增值税一般纳税人，但在采购原材料等货物时，未取得增值税专用发票，或仅取得普通发票。在没有发票的情况下，您产生的费用不能在企业所得税前扣除。如果您是增值税一般纳税人，即使取得普通发票，也不能按规定抵扣进项税额。因为按照规定，只有注明增值税金额的增值税专用发票才能计算抵扣进项税额。

未按要求取得费用证明或未取得费用证明的

如果公司在未获得发票的情况下发生了业务接待费用。该公司产生了运费，并没有向运输所有者索要运费单。这些在企业，特别是一些以家庭为单位进行投资的企业中屡见不鲜。在他们看来，反正都是自己花钱，拉票也无所谓。之前扣除的条件。

此外，公益捐赠也是企业可能的行为之一。企业按照规定程序和渠道进行公益性捐赠，并取得相关证明的，可根据捐赠金额扣除税前金额的%、3%、10%、30%或全部。这是为了遵守以下规定： 捐赠应当通过中国境内的非营利性社会组织和国家机关向受援单位进行。而不是直接捐赠给受助单位。接受捐赠或者捐赠的非营利组织和国家机关，应当按照隶属关系使用各自的权利和捐赠票据。在此基础上，税务机关可以对捐赠单位和个人的捐赠进行税前扣除。

应扣除但未及时扣除的费用

多项收费有一些扣除规则。一个原则是配比原则，即纳税人发生的费用在配比或分配时应在当期申报扣除。纳税人不得提前或延迟申报纳税年度的可抵扣费用。例如，当前企业的固定资产大部分是采用直线法扣除，即在一定时期内平均扣除。如果在申请扣除的年限内没有申请扣除。第二年不得追加扣除。类似于无形资产的摊销，如启动费用的摊销。

应支付但未支付的费用

税前扣除的认定有一个重要的原则，就是权责发生制。也就是说，纳税人应该在费用发生时确认扣除，而不是在实际支付时确认。因企业经济状况等原因，实际发生的当期费用可能不支付，但以后有必要支付。比如企业工资。贷款利息等在发生费用时确认为扣除。未按规定扣除的，实际支付时不能扣除。

合格的财务管理是享受税收优惠的必要条件

许多税收优惠政策对企业的财务会计有严格的要求。既从事减免税项目又从事非减免税项目的纳税人，应当按照《减免税管理办法》的规定，自行计算减免税的计税依据和金额。税收减免。不能单独计算的，不得减免；计算不明确的，税务机关应当采取合理措施予以核实。

增值税对企业的财务管理也有很高的要求。 《财政部关于增值税若干政策的通知》（财税[]165号）规定，纳税人一经认定为一般一般纳税人，不得转为小额纳税人。规模纳税人；虽然纳税人曾被认定为普通一般纳税人，但不能转为小规模纳税人模式。

纳税人在停止抵扣进项税期间购买的货物或应税劳务的进项税额，按规定抵扣的初始存货的应纳税额不得结转至进项税额时扣除被批准。

以上是财务会计情况直接影响企业利益。事实上，企业进行更多节税规划的前提是企业必须有符合规定的财务会计。因此，我们说，加强企业融资会计确实是企业节税的基本前提。企业要想节税，就必须从加强财务会计入手。他们的小公司会??计和纳税申报流程的完整版本

首先，小企业会计

1、记账（1）原始凭证安排（2）基于原始凭证的记账凭证（现在做饭的公司主体只记录记账凭证，记账使用基本）

(3)根据记账凭证准备T-letter (4)根据T-letter准备账户汇总表(以上为手工记账)。如果是直接用电脑软件做的，只需要操作前两步，后面的系统就可以生成了，包括报表部分。

2、报表 （1）根据科目汇总表编制损益表 （2）根据科目汇总表编制资产负债表 注：资产负债表上的资产总额应与负债总额和所有者权益总额一致公平，否则将是错误的。这与资产等于负债加所有者权益的公式是一致的。

一、地税申报的税种有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房地产税、土地使用税、车船使用税 （一）个人所得税提前申报每月 7 日 (2) 每月 15 日前申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

(3) 印花税，每年年末申报一次。 （四）房产税和土地使用税应在每年4月15日和10月15日前申报。但是，工作要求因地而异。主管就业局按单位规定的范围缴纳（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地纳税要求不同，按照主管单位税务机关规定的时限申报。 （6）如果没有税，也要按时零申报。 （7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果是网上申报，直接登录当地税务局网站，进入纳税申报系统，输入税号和密码，即可网上申报。如果是上门申报，填好报税单，提交主管税务机关。

2、国税申报的税费主要包括：增值税和所得税。 （一）每月15日前申报增值税。

(2) 所得税将在每个季度末的下个月 15 日前返还。

(3) 国税申报申报比较复杂，需要安装网上报税系统。一般国家纳税人必须对申报单位进行培训。