分公司打款总公司做账(总公司给分公司拨款)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:49:23

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收到公司储备金时：借款：现金-储备金贷款：其他债务-总公司

支付费用时借款：相关费用贷款：现金-储备

月底将费用发送给总公司：借款：其他应付账款-总公司贷款：相关费用并非所有费用都需要邮寄给总公司，部分留在分公司做账，同时进行以下会计处理。收到公司储备金时：月末向总公司发送费用，借款：其他应付款-总公司贷款：相关费用。

总部：借项：其他应收款

贷款：银行存款

分行：借款：银行存款

贷方：其他债务

偿还的时候，消除反对的怨恨。

分公司开具发票，对方向总公司付款，最终会产生三角债务关系，所以最好在总公司还钱，让对方再次向分公司的账上付款。否则，对方账户上也要挂分公司和总公司的账簿。

另一个可行的方法是出具证明总公司和分公司来往的三方收款证明。具体如下：分公司开票客户应收账款、贷款：应收账款-xx贷款：主要业务收入缴纳税金-增值税(销项税)客户给总公司打时，分公司会贷款。其他应付款-内部交易贷款：应收账款-xx总部贷款：银行存款贷款：

2、总公司汇款后进来，挂总公司的王金。

3.分公司出具了委托总公司的支付证明，你根据该证明调整了从总公司到分公司的往来。

营业外收入是指企业与生产经营没有直接关系的各种收入。这主要包括：

固定资产盈余处置固定资产净利润非货币******易收入出售无形资产利润罚款净利润债权人理由无法实际支付的账户教育费追加返还金。

其他业务收入是指企业从商品销售以外的其他销售和其他业务中获得的收入。

其中包括材料销售、技术转让、代理销售、固定资产租赁、包装物品租赁、运输等非商业性劳务收入。

总公司和分公司的会计处理分公司有自己的营业执照，另外进行税务登记的情况。那家分公司有独立的账目。总公司和分公司的账目是各自独立核算的。各付各的税。是两家独立的公司。如果分公司不是独立核算，所有业务都要反映在总公司的账上。分公司也不能有自己的利润和所得税。分公司的账目只用于内部管理，不是正式的会计记录。税务局查账也只去总公司。

谢请~

a:总部拨款会计分录：

(1)总公司会计分录

借方：其他应收帐款——地点

贷款：银行存款等

(2)分支机构会计分录

借款：银行存款等

贷款：其他债务——总部