费用票没有走公司账怎么做账(费用没有发票怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:34:14

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分析如下：

如果公司的费用得不到正式发票，有两种处理方法。

1.将没有正式发票的金额记入“其他应收款”，如果有其他发票，则注销即可。

借方：其他应收帐款

贷款：银行存款/库存现金

2.如果经过相关管理人的签名，还可以收取相应的费用，但这笔费用属于天鹅支出，因此不承认税金。年末企业所得税清算时，这部分支出要通过调整税收来增加。

借方：相关费用

贷款：银行存款/库存现金

3.《蜀明浩123(公告2011年第34号)第6条：企业当年实际发生的相关费用、费用、因各种原因未能及时获得有关费用、费用的有效凭证的企业，在预缴季度所得税时，可以根据账面发生金额暂时计算。但是，在汇算清缴时，要补充对此费用、费用的有效凭证。

4.《关于企业所得税若干问题的公告》(公告2012年第15号)第6条前一年发生未扣除支出的税务处理问题》

5.根据上述规定，企业在预缴季度所得税时，可以根据账面发生金额暂时计算。例如，如果相关发票在汇兑结算期结束前获得，企业可以正常进行下一年的汇兑结算。如果相关发票在汇兑结算期间结束时尚未取得，相关支出在下一年不能进行税前扣除，实际取得后，按照规定授权对该项目进行年度计算扣除。

扩大资料

1.发票是指所有单位和个人买卖商品、提供或接受服务、从事其他经营活动的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执行检查的重要依据。发票才是付款凭证，发票只能证明发生了业务，不能证明货款是否支付。

企业已发行发票应收账款的，应通过“应收账款”会计核算，并根据企业性质区分以下情况。

1、如果企业是一般纳税人，具体输入如下。

(1)已开票，尚未确认收款：

借方：应收帐款

贷款：主要业务收入

交税——增值税(销项税)

(2)收到时：

借款：银行存款

贷方：应收帐款

2、企业为小规模纳税人，输入如下：

(1)已开票，尚未确认收款：

借方：应收帐款

贷款：主要业务收入

缴纳税金——增值税

(2)收到时：

借款：银行存款

贷方：应收帐款

应收账款是因销售商品、提供劳务等经营活动而需要向货物销售或服务机构收取的金额。在销售商品或提供劳务方面，包括接受买方或劳务的合同或合同价格、增值税销项税、代购机构支付的包装费、配送费、保险费等。

没有发票的费用支出就是白纸呗，正常做账。因为“白纸”也是原始的证明！回答问题之前，先普及一下常识。在实务中，所有企业都不可避免地发生没有发票的支出。就是我们常说的“天鹅”。“天鹅”的确切定好顺佳包含，谁也说不清楚

实际上，很多人受“发票观念”的影响，认为没有发票就不能税前扣除，因此也不会记账。事实上，这种观念是错误的。做账是按照会计准则来的，不能“税前扣除”是税收的规定。这两者有联系，但不是绝对的因果关系。(威廉莎士比亚、税前扣除、税前扣除、税前扣除、税前扣除、税前扣除、税前扣除)1 .根据会计法的规定，会计机关、会计师必须按照国家统一会计制度的规定审查原始凭证，对不真实、非法的原始凭证不予受理，并向部门负责人报告。由此可见，对于费用支出的原始凭证的会计先决条件是真实性，对凭证格式没有具体规定，所以如果是真实的话，白文也可以入账。

2.根据税收规定，企业当年实际发生的相关费用、费用，由于各种原因，没有及时收到有关费用、费用的有效凭证，在预缴季度所得税时，允许按账面发生金额记帐。看到了吗？“天鹅”不影响帐簿，因为没有说要按“帐簿发生额”计算，也没有说要按“发票”计算。

根据上述规定，可以得出结论：对于不真实、虚假的天鹅，不允许会计核算，允许真实的天鹅支出，允许入账。

第二，企业发生天鹅支出，汇款是否顺利？我的回答是：按时记好账。1.从会计角度来看，会计目的是为了真实反映企业生产经营活动的过程和结果，如果发生“白条”支出，不入帐，就不能正确会计，也不能满足企业内部管理的要求。另外，作为同事，劝所有人，白纸条必须记帐。否则虚报会计利润，时间长，不能告诉老板。

2.税务规定上，《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》具体规定了企业没有收到发票的后续措施。这种补救措施都有实际支出的前提。没有收到发票，但必须先入帐。否则以后就没办法补救了。此外，根据《*********************税收征收管理法》，企业必须在上一年获得发票、其他外部凭证，相应的费用在该年没有税前扣除，在以后的年份获得合规发票有5年以下的补充期限。

虽然有5年的救济期，但建议不要使用它。每年都要进行相关更正申报，所以可能会烦死。(大卫亚设)。

因此，天鹅费用支出发生了，还是及时记帐为好。

第三，对于汇款的天鹅，如何纠正？打字的手疼。关于这个问题，请看下图！

综上所述，企业发生了未收到发票的费用支出，因此要及时以“天鹅”入账，然后采取合理的补救措施！我是财税青年。希望我的回答能给你一点帮助！

开增值税专用发票，对工体的要求视具体情况而定。

尽量存入公共账户，当然也可以接受现金(经济业务性质上，只要相关合同、运单、公司内部控制流程文件完善，就可以)。但是，为了尽量避免虚开增值税专用发票的风险，请开立增值税发票，尽量进行公共账户转账和会计处理。

增值税发票的对方可以是个人，也可以私入，现行经济业务也有个人去税务局开票，收到货款也可以存入个人账户。

虽然开了发票，但是钱不去大众账户，归还私人的东西，再向大众走一趟。或者在发票笔记本上填写现金，到银行填写现金缴费单，存入大众账户。