短期理财公司收益做账(公司理财收入怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:31:33

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如果企业适用新会计准则，则应借：购买时的短期投资贷款：赎回并产生收益时的银行存款贷款：银行存款贷款：投资收益短期投资如果你是规模较大的企业，也可按“交易性金融资产”核算。

购买银行短期理财产品的利息收入应计入投资收益，因为购买银行短期理财产品应计入可供出售金融资产，其收益是投资收益而非财务费用。

公司购买短期理财产品应设置可供出售金融资产，会计处理方法为：借款：可供出售金融资产等贷款：银行存款的理论依据为*********会计部会计监管工作简报(2012年第2号):关于企业使用闲置资金购买银行理财产品，以及相关理财产品的分类和列报。根据发行银行制定的合同条款，实际企业购买的部分银行理财产品在持有期间有一定的现金流，具有债权特征；还有的既不保证本金，也不承诺相关收益。根据金融工具准则的四个分类要求，具有债权特征的理财产品可由持有企业根据其意图分类为贷款及应收款项或可供出售金融资产，而投资收益不确定的理财产品一般应分类为可供出售金融资产，财务报表应根据其出售期限的判断列示为可供出售金融资产或其他流动资产。

在银行存款账户下设置二级明细账户核算，或通过其他货币资金账户进行账户核算，收益从财务费用中扣除或计入投资收益。

公司银行的理财产品和定期存款归为一类，采用相同的会计处理。这类企业主要投资银行的短期理财产品。购买产品时：借：银行存款——(银行理财)/其他货币资金；贷：银行存款——公司账户。收回时作相反分录，收入记入财务费用——利息收入或投资收益科目。

扩展信息：

银行理财产品注意事项：

银行理财产品最低起购金额为5万元。如果你是刚了解这类理财工具的投资者，可以从小产品入手。当然也有10万，20万，甚至500多万的银行理财产品购买金额。

银行理财产品的一个优势就是投资期限灵活，比如工行(601398)系列的个人增利和个人增利尊。有40天、60天、120天、150天、180天、240天、360天七种理财产品可供选择。除此之外，还有2000天以上或者1000天的理财产品。

公司购买一年以内的理财产品为短期债权投资，一年以上为长期债权投资。理财产品到期时，从原投资入账中扣除本金，在投资收益账户中收取利息，并缴纳所得税。购买时借款会计分录：短期债权投资-30理财产品借款：收回银行存款时借款：300，000 4567银行存款借款：4567 229投资收益。

4短期债权投资-30万理财产品