代账税收减免政策(从以票管税到以数治税)

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  好顺佳集团

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  2023-02-15 08:38:33

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  6010

不需要刻意处理，会计机构合规即可。

不管税收征管怎么改，怎么改进，只要合法合理，就不怕监管。

，从金税一期、金税二期到金税三期，税收征管日益强大。

现在是金税三期，金三系统的监管功能已经很智能了。同一个法定代表人，财务总监，税务员都是有关联的。

实名征税越来越严，这是好事。

开发票是一个重要的环节，至今*********还不能完全杜绝，值得反思。

税务局除了监管发票，还监管公司的各种账目，报税，社保等等。

近年来，金三势力强大，一些老板和胆大包天的会计代理人虚买发票冲抵利润，弊大于利。

缺少成本发票是每个公司的******。

第四个纳税期正在开发中，各种电子发票越来越方便。

只要是合规的，都可以安心。

未来税务局会越来越智能。

在广州，根据企业证件数量不同，一般纳税人记账费一般在400-800之间。

这项费用已经包括簿记和纳税申报服务。

这个问题的答案如下：

1.这个要看具体企业，会计处理和纳税申报是否复杂。如果是一般的商贸企业，1000块钱估计能查到的不多。如果是制造业企业，中小型科技企业，以及其他业务事项多且复杂的企业，也许1000元不够，也许至少2000元。

2.实践中发现，现在代理记账行业低价竞争很激烈，500元在某些情况下可以做到。实践中这样的例子真的很多。其实涉税业务是有问题的，产生的一些损失非常惊人。可以说，我们身边每年都有这样的例子。在实践中，遇到一个中小型科技企业找到的代理记账公司。由于会计代理是新手，公司很多涉税业务都无法办理。一个月的会计代理费用500元，我没有享受到应该享受的税收优惠政策，莫名其妙的把企业利润虚增了几十万元。其实实践中遇到的类似问题还有很多，损失之大可能超出一般人的想象。

3.因此，建议企业不仅要比较会计代理的费用，也要认为价格低就好，一定要仔细评估会计代理的质量。必要时可以请专业人士帮你评估。其实很多会计公司出具的财务报表，有经验的财税专业人士都会粗略分析一下，就会发现明显的疑点。由于一些会计公司的代理人很多都是中小企业，税务机关的预警和监控可能暂时不会触及。一旦在预警中发现问题，还是有很大风险的。作为中小企业，在聘请会计公司时一定要注意风险防范。

这个问题的答案如下：

1.为了降低成本，现在的记账机构还是很耗费人力的。周末、假期和佣金。待遇看起来很诱人，但实际上可能没有介绍的那么好。当然，如果短时间内找不到合适的工作，也有可能作为学习的机会。有可能先就业再择业。

2.我个人了解的会计公司都是流水线。是记账，工商报税。一般不会让你一个人完成所有业务，因为会计公司担心你做全流程，自己创业。

3.没有一个业务能力强的人会长期在会计公司工作，除非给他们非常优厚的待遇。所以离职频繁，目前待遇很诱人。这种可能性比较小，因为现在的低价竞争很激烈。通过帐户数量增加收入是一种自然的工作量

人工成本最有效的避税方法是：改变经营模式，将劳务报酬所得变为个人独资企业所得！根据规定，劳务报酬所得应由劳动者代扣代缴，税率如下表所示：

比如你一次性取得10300元的劳务报酬，要代扣代缴10300/(13)*(1-20)* 20=1600元的预缴个人所得税；如果一次性取得30900元劳务报酬，应代扣代缴个人所得税预缴款30900/( )*(1-20)* 30-2000=5200元；

可见，个人所得税对劳务报酬的税负还是挺高的。那么如何合理合法避税呢？不要相信劳务派遣、提高社保基数之类的“臭氧层”。劳务报酬最有效的避税方法就是改变经营模式，成立个人独资企业，把劳务报酬所得变成个人独资企业所得，不交个人所得税，交企业所得税！当然，个体工商户的设立也有避税的作用。不过我觉得独资的效果很明显！根据规定，个人独资企业是由自然人投资的经营实体，其财产归个人所有，投资者以其个人财产对企业的债务承担无限责任，缴纳企业所得税。1.个人独资企业的收入由个人独资企业和劳动报酬支付人签字，个人独资企业开具发票，支付人将报酬报入个人独资企业账户，这样你原来的劳动报酬收入就变成了个人独资收入。

根据现行增值税规定，月销售额不超过10万元或季销售额不超过30万元的小规模纳税人，免征增值税。免征增值税，附加税也相应免征。

如果不这样做，需要去办税大厅开具“劳务发票”。按照规定，500元是增值税的起征点，超过500元就要交增值税。

但是需要注意的是，如果你的业务太好，年开票额超过500万元的，就得转为一般纳税人，然后就享受不到小规模纳税人的增值税优惠了。

能否避免成为一般纳税人？是的，那你可以再成立一家个人独资企业。

2.独资企业的成本支付人把钱送到独资企业后，你就可以用它来支付各种办公费、差旅费、餐费、采购物资等。这些是你的成本，用它们来抵消独资企业的利润。如果你有足够的钱，你也可以用它来买房或买车。房子和汽车的折旧也可以用来抵消公司所得税。反正独资的钱是你自己的；

3.个人独资企业利润。个人独资企业的收入减去你支出的费用，就是个人独资企业的利润。如果你花多了，利润变成了负数，恭喜你，你不用交企业所得税了；如果你不花，而且你还有利润，你就要按25缴纳企业所得税。

我猜你可能还是不愿意交企业所得税。然后根据情况，做一些利润的减免。比如：会给员工发工资，给自己发年终奖等等。但需要注意的是，年终奖是要控制的，年终奖必须适用3的税率。

经过上述操作，个人独资企业的税负应该是很低的。如果想降低，可以在税收洼地设立个人独资企业或者申请审批征收，可以进一步降低税负。

综上所述，劳务报酬避税，税务筹划是合理合法的。税务筹划不是偷税漏税，不需要太复杂，也不需要太花哨。最有效的税收筹划是改变经营模式，可以达到“四两拨千斤”的效果。我是一个财税青年。希望我的回答能帮到你！