代账每月怎样结转(会计月末结转的规定)

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  好顺佳集团

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  2023-02-15 08:38:29

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月末结账的时间通常是自然月末，相关会计法规对此也有规定。但在实际操作中，有些单位因为业务量大，会自己定义截止日期，比如每个月的25号。自定义结账存在以下问题：1。与税收不同步，增加了不必要的税收风险。税法是按照自然月来界定纳税期限的。如果会计期间与税法规定不一致，则按照规定按照纳税期间对纳税报表进行调整，导致工作难度加大，税务核定困难，税务风险增加。2.由于用户定义的结帐日期，增加了结帐数据不一致的风险。实践中，很多财务数据来自非财务部门，由非专业财务人员提供。对自定义退房日期的理解可能存在偏差，往往导致数据不准确。3.影响企业的正常经营管理。一些财务基础较好的企业，可能会规定在结账日后，下月1日前不开具发票，以减少差异，规避税务风险。然而，这对商业运作是不利的。如果确定了截止日期，企业财务管理的基础工作应尽可能完善：1。成本费用按自定义结账日结算，现金、银行、收入按自然月末结算；2.年末应对正常月末结账产生的差异进行调整，以降低自定义结账日带来的税务风险和财务数据不准确。

如果金额不大，可以直接调整到当月账上，调整后的月份只反映两个月的财务情况。如果数额较大，如果必须每年审计，请咨询事务所意见。等他们觉得可以调整后，再去问公司老板。因为调整后当月的财务数据和正常的月度数据是有异常的，如果老板没有问题，你可以直接调整，不过也就一个月的事，然后就正常了。

记账流程是：签合同-收票-做账-报税-回访，如下：

签约3360客户与财务代理公司联系洽谈，签订代理记账协议书面委托合同，确定服务项目及费用、付款时间及等。

每月：固定时间取票(合同规定)。客户提供原始凭证，财务代理公司安排人上门使用“交接清单”(记录内容、数量、时间等。)领取单据(即正本单据)或合同中规定的其他(如快递公司)。

根据客户要求手工或通过计算机核算：财务代理公司账户。财务代理按照自己的内部流程为客户记账，一般遵循录入和审核分离的原则！一般情况下，电脑记账要打印相应的记账数据给客户。

纳税申报：根据当地税务机关的要求，财务代理公司安排人员负责纳税申报！一些地方税务机关已经采用了网上报税系统，相应的财务代理公司也普遍采用。

回访3360。财务代理公司将税单、财务报表、纳税申报表等会计资料退回，与出纳对账，安排下月工作。

代表账户的注意事项

1.在委托代理合同中明确双方的权利义务，避免后期实际工作中出现任何异议，没有办法分清是谁的责任。

2.选择会计公司不能盲目，因为现在会计行业鱼龙混杂，有些公司没有代理记账的资质。但是因为价格低，吸引了很多企业家，选择的时候最后就会出现问题，以逃避责任，损害委托单位的利益。

4.还要注意一些代理记账机构在接受委托单位的原始会计凭证和资料时，没有妥善办理交接手续，导致发现丢失或损坏时无法查找

每月：固定时间取票(合同规定)。客户提供原始凭证，财务代理公司安排人上门使用“交接清单”(记录内容、数量、时间等。)领取单据(即正本单据)或合同中规定的其他(如快递公司)。

根据客户要求手工或通过计算机核算：财务代理公司账户。财务代理按照自己的内部流程为客户记账，一般遵循录入和审核分离的原则！一般情况下，电脑记账要打印相应的记账数据给客户。

纳税申报：根据当地税务机关的要求，财务代理公司安排人员负责纳税申报！一些地方税务机关已经采用了网上报税系统，相应的财务代理公司也普遍采用。

回访3360。财务代理公司将税单、财务报表、纳税申报表等会计资料退回，与出纳对账，安排下月工作。

企业的一般会计流程(或步骤)和分录。1.每月会计流程：

1、根据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2.根据会计凭证登记各种明细账。

3.月末计提、摊销、结转相关成本费用，汇总所有会计凭证，编制会计凭证汇总表，根据会计凭证汇总表登记总账。

4.结账和对账。

做到账卡一致、账账一致、账账一致。

5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。

6.将会计凭证装订成册，妥善保管。二、一般企业的主要会计分录：

1.购买时：

借：原材料/库存商品应交税费-应交增值税(进项税)

贷：库存现金/银行存款/应付账款2。材料领用借：生产成本贷：原材料3。应计工资贷：生产成本/制造费用/管理费用贷：应付职工薪酬-工资4。发生的水电、机械和材料消耗等。贷：制造费用贷：现金/银行存款/应付账款5。应计折旧贷项：制造费用(车间使用)管理费用(

贷：累计折旧。6.月底，结转制造费用。信用：生产成本——一种产品。一般企业的一般会计处理和分录。1.每月会计流程：

1、根据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2.根据会计凭证登记各种明细账。

3.月末计提、摊销、结转相关成本费用，汇总所有会计凭证，编制会计凭证汇总表，根据会计凭证汇总表登记总账。

4.结账和对账。

做到账卡一致、账账一致、账账一致。

5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。

6.将会计凭证装订成册，妥善保管。二、一般企业的主要会计分录：

1.购买时：

借：原材料/库存商品应交税费-应交增值税(进项税)

贷：库存现金/银行存款/应付账款2。材料领用借：生产成本贷：原材料3。应计工资贷：生产成本/制造费用/管理费用贷：应付职工薪酬-工资4。发生的水电、机械和材料消耗等。贷：制造费用贷：现金/银行存款/应付账款5。应计折旧借方：制造费用(车间)

管理费用(管理部门使用)

营业费用(销售部门使用)

贷款：累计折旧6。月末结转制造费用：生产成本—A产品生产成本—B产品贷款：制造费用7。月末结转产成品：库存商品贷：生产成本8。销售收入贷：库存现金/银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额)。

9.月末应计附加税(本科目不含增值税)。

借：主营业务税金及附加贷：应交税费-应交城建税-应交教育费附加-应交地方教育费附加10。月末结转本月的销货成本和税金。借：主营业务成本：库存商品借：本年利润借：主营业务成本、主营业务税金及附加11。月末结转本月收入借：主营业务收入借：本年利润月末12、结转本月费用：本年利润贷：管理费用、销售费用、财务费用13。季度末，预提预收所得税借方：所得税费用贷方：应交税金-应交所得税借方：本年利润贷方：所得税费用14。期末结转增值税(收入与销售额的差额)。

借：应交税金-应交增值税：转出应交税金：应交税金-未付增值税生产成本-B产品贷：制造费用。7.月末结转完工入库的产品借：库存商品贷：生产成本。8.销售收入贷：库存现金/银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)。

9.月末应计附加税(本科目不含增值税)。

借：主营业务税金及附加贷：应交税费-应交城建税-应交教育费附加-应交地方教育费附加10。月末结转本月的销货成本和税金。借：主营业务成本：库存商品借：本年利润借：主营业务成本、主营业务税金及附加11。月末结转本月收入借：主营业务收入借：本年利润月末12、结转本月费用：本年利润贷：管理费用、销售费用、财务费用13。季度末，预提预收所得税借方：所得税费用贷方：应交税金-应交所得税借方：本年利润贷方：所得税费用14。期末结转增值税(收入与销售额的差额)借：应交税金-应交增值税：应交税金转出-应交税金贷：应交税金-未交增值税。