代账少录了凭(后发现少做了一个收款单)

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  好顺佳集团

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  2023-02-15 08:38:21

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当月销户后，发现少了一张收款单，一般不会产生重大影响。下个月可以加。如果此次收款影响纳税申报，可能需要再次取消审批和关闭账户。详情如下：

1.如果此收款与收入不对应(即不影响营业收入的核算)，则为银行对账时的未结清账户项目。准备一份对账表进行更正，下个月补上这个分录。

2.如果这个银行存款对应的是收入(也就是涉及到收入和税收的核算)，那么下个月也可以调整。

3.如果有明显的证据证明是因为漏缴了这笔款项而耽误了缴税，那么你需要修改当月的账目和报表，然后重新销户，所以不要让税务局征收滞纳金。

会计公司是怎么做账的？

1.

根据出纳转来的各种原始凭证，进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2.

根据会计凭证登记各种明细账。

3.

月末进行相关成本费用的计提、摊销和结转，汇总所有会计凭证，编制会计凭证汇总表，根据会计凭证汇总表登记总账。

4.

结算与和解。做到账卡一致、账账一致、账账一致。

系统默认为自动编号。您必须首先将设置选项中的系统编号更改为手动编号。然后修改所有要插在凭证后面的凭证号，以后出错。这样留下一个空号，然后就可以添加这个凭证了。只需输入正确的优惠券号码。最后，只需将编号规则改回来。

有两种方法：

1.先做和原来一样的红字凭证，再做正确的蓝字凭证。

2.直接做差价券。

在要制作的新凭证中，注明哪一年更正了哪一张凭证，以及更正的原因。

根据情况：

1.如果凭证会计期间记录错误，比如2020年7月，还没有结账，可以直接查找凭证的变动金额。

2.如果错误凭证所属的会计期间如2020年6月已经结账，可以在7月份补齐少收的金额。应写明，并注明少收金额对应的凭证号，以便日后审核。

3.例如，如果低报金额的凭证跨越了会计年度，则错误地记录在2019年：

(1)2020年可直接补充资产、负债、所有者权益、成本科目。当然，还应注明少报金额对应的凭证号；

(2)如果是损益科目，金额小的话，2020年可以直接增加对应的费用科目。如果金额较大，要通过调整以前年度损益来调整账户，最后调整未分配利润。

调整未分配利润会涉及到相应年度(如2019年)所得税的最终汇算清缴。现在2019年已经完成了所得税的最终汇算清缴，你还需要去税务局更改申报表。