代账和银行余额不一致怎么办(银行余额和实际银行余额不一致怎么办)

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  好顺佳集团

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  2023-02-15 08:38:18

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从会计代理公司交接的帐目，“银行存款”的帐目余额帐目实际不一致时的会计处理方法如下。

接管人可以自制会计凭证，使账面银行存款余额与实际银行存款余额相匹配，区分责任。

具体结算方法以帐面银行存款余额与实际银行存款的“差额”为数字基数(会计凭证入帐金额)，区别对待。

账面价值银行存款余额大于实际银行存款余额的

借(其他收款一笔一笔结算为XX元

贷款(银行存款一一银行XX元

账面价值银行存款余额小于实际银行存款余额的

借：银行存款为每家银行XX元

贷款(其他应付账款一对一结算XX元

经过上述结算处理，可以确保企业银行的存款余额账户一致。 暂转入“其他应收款每笔XX元”或“其他应收款每笔XX元”的，可暂查明原因后转入各自营业外收入(或支出)科目，最终进入企业当期损益。

你需要先拿到每个开户银行余额的账单。 银行对发票与企业银行日记帐逐笔匹配，找出未实现的科目，编制银行余额调节表，调节后的余额必须双方一致。 但这并不表示银行日记帐没有问题，必须逐笔执行未实现的项目，以确认有无未实现的项目等。

其次，银行分录与银行不匹配是正常现象，主要看是否存在未达标项目，如果前任没有调整，就设法调整未达标项目。 账面银行存款余额与实际银行存款出现差额，可能是企业多记银行账户、漏记，也可能是企业出现失误，也可能是银行漏记、多记。 也就是说，如果银行出现了时间上的差异，此时不是企业的错误。

我需要找。 银行里有对账单。 可以一件一件地检查。

制作银行存款余额调节表，逐一查找，将银行对账单和会计明细表进行核对。