代账凭汇总表怎么编制(原始凭证汇总表根据什么填写)

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  好顺佳集团

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  2023-02-15 08:38:16

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按照原来的还款和支付文件填写。

账户汇总表(又称账户凭证汇总表、账户汇总表)是在一段时间内对所有账户凭证进行定期汇总重新编制的账户凭证，目的是简化总账的登记程序。

基本步骤：根据原始凭证或原始凭证编辑会计凭证。

根据收款凭证、付款凭证，逐一登记现金日记帐和银行存款日志。

根据记账凭证及所附各种原始凭证和原始凭证汇总表登记各种详细分类账。

根据会计凭证准备账户汇总表。

93根据帐户汇总表注册总分类帐。

期末，现金日记帐、银行存款日记帐和各种子分类帐的馀额与总帐的馀额相匹配。

根据期末、总帐和明细分类帐的记录编制财务报表。

注意科目汇总表的编制时间可以根据单位的工作量，在5天、10天、15天、一个月总结一次。

在处理过程中，现金日记帐、银行存款日记帐、各种子分类帐的设置和登记以及总帐的设置与会计凭证会计处理程序相同。

科目汇总表是根据各种记账凭证编制科目汇总表。定期汇总所有会计凭证，按每个会计列出借项应计额和贷项应计额的汇总凭证。

根据贷款记账方法的基本原则，记帐凭证汇总表中每个帐户的借项应计总额和贷项应计总额必须相同，因此记帐凭证汇总表起到试算平衡的作用。

汇总记帐凭证分为三种格式：汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证。

其中，汇总收款凭证根据现金和银行存款帐户的借方帐户设置，定期将该期间所有现金收款凭证和银行存款收款凭证中反映的经济问题根据与设置帐户对应的贷方帐户中反映的经济事项归类为与设置帐户对应的贷方帐户，一般每月准备一张。

付款根据现金和银行存款帐户的贷方帐户设置，定期将该期间所有现金付款凭证和银行存款付款凭证中反映的经济问题归类为与设置帐户相对应的借方帐户，通常每月准备一张。

转账凭证一般除“现金”、“银行存款”外，其他各科目的贷方分别设置，定期将该期间内所有转账凭证中反映的经济事项归类为与设置科目相对应的借方科目，通常每月准备一张。1.收款凭证的编制收款凭证是根据现金帐户、银行存款帐户的借方分别设置的，期间(如5天或10天)将期间内的所有现金收款凭证和银行存款收款凭证归类为与设置帐户相对应的贷方帐户，汇总后每月准备一次。

在登记总帐时，现金或银行存款总分类帐户的借项应根据汇总收款凭证的总数入帐，根据汇总收款凭证中每个贷项帐户的总和，总帐分类帐户的贷项应单独入帐。二、编制汇总付款凭证汇总付款凭证按现金帐户、银行存款帐户的贷项分别设置，在期间(如5天或10天)内，将所有现金付款凭证、银行存款付款凭证归类为与设置帐户对应的借项帐户，汇总后每月准备一次。

月末结算汇总的付款凭证总数，登记总账。

注册总账时，根据汇总付款凭证总数贷记现金、银行存款总分类账户。根据汇总付款凭证中每个借项帐户的总和，借记相应分类帐户的总额。三、转账凭证的编制转账凭证通常根据贷方账户设置，一般为现金、银行存款、银行存款、银行存款、银行存款、银行存款、银行存款、银行存款、银行存款、银行存款、银行存款、银行存款、银行存款、银行存款、银行存款、银行存款、银行存款、银行存款、银行存款、银行存款

在填写支付凭证时，只能准备贷款或贷款多的凭证，不能编制贷款多的凭证。在准备转帐凭证时，为了避免汇总时发生汇兑和流出，只能用与一个或多个借方帐户相对应的东西填写一个贷方帐户，不能用与同一个借方帐户相对应的东西填写几个贷方帐户。

在会计业务活动中，根据原材料汇总表填写会计会计凭证是这样的。首先按照日期、汇总(一个部门接收一批原材料)、原材料汇总表的发行填写会计科目，填写库存——原材料(各原材料商品名称)、借方、贷方金额。该业务的会计分录是：借用生产成本——某部门贷款库存——原材料(材料名称)。

汇总记帐凭证分为三种格式：汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证。其中，汇总收款凭证根据现金和银行存款帐户的借方帐户设置，定期将该期间所有现金收款凭证和银行存款收款凭证中反映的经济问题根据与设置帐户对应的贷方帐户中反映的经济事项归类为与设置帐户对应的贷方帐户，一般每月准备一张。付款根据现金和银行存款帐户的贷方帐户设置，定期将该期间所有现金付款凭证和银行存款付款凭证中反映的经济问题归类为与设置帐户相对应的借方帐户，通常每月准备一张。转账凭证一般除“现金”、“银行存款”外，其他各科目的贷方分别设置，定期将该期间内所有转账凭证中反映的经济事项归类为与设置科目相对应的借方科目，通常每月准备一张。

一、编制总结收款凭证

汇总收款凭证按现金帐户、银行存款帐户的借项分别设置，定期(例如5天或10天)按与设置帐户对应的贷项帐户分类，汇总并每月准备一次现金收款凭证。在登记总帐时，现金或银行存款总分类帐户的借项应根据汇总收款凭证的总数入帐，根据汇总收款凭证中每个贷项帐户的总和，总帐分类帐户的贷项应单独入帐。

二、编制简要付款凭单

汇总付款凭证按现金帐户、银行存款帐户贷项分别设置，在期间(如5天或10天)内，将所有现金付款凭证、银行存款付款凭证按与设置帐户对应的借项帐户分类，汇总后每月准备一次。月末结算汇总的付款凭证总数，登记总账。注册总账时，根据汇总付款凭证总数贷记现金、银行存款总分类账户。根据汇总付款凭证中每个借项帐户的总和，借记相应分类帐户的总额。

三、编制简要汇款凭证

一般来说，根据贷方帐户设置，除“现金”、“银行存款”外的各科目的贷方，定期将此期间内的所有转帐凭证归类为与设置帐户相对应的借方帐户，汇总起来每月编制一次。

四、会计凭证汇总的基本格式要求

准备收款凭证时，只能准备贷款或贷款多的凭证，不能编制贷款多的凭证。

在填写支付凭证时，只能准备贷款或贷款多的凭证，不能编制贷款多的凭证。

在准备转帐凭证时，为了避免汇总时发生汇兑和流出，只能用与一个或多个借方帐户相对应的东西填写一个贷方帐户，不能用与同一个借方帐户相对应的东西填写几个贷方帐户。