代账会计笔记(代理记账怎么记)

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  好顺佳集团

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  2023-02-15 08:38:10

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代理记账是指机构不自己开设会计职务，收费进行代理记账申报等，公司每月将发票等原始资料交给代理记账人员记账。

会计结算程序如下：

1.本期发生的经济业务事项全部登记在账上，并保证准确性。

2.根据权责发生制的要求调整相关账目，合理确定本期应计收入和应计费用。

3、将损益科目迁移到“今年的利益”科目，平摊所有损益科目。

(1)今年利润转移收入：

借用：主营业务收入，

其他业务收入，

营业外收入，

投资收益，

贷款：今年的利润，

(2)将成本损失转移到今年的利润上：

借款：今年的利润，

贷款：主要业务费用，

税金和追加，

其他业务费用，

销售成本，

管理费，

营业外支出，

所得税费用，

(3)将间接费用转移到生产成本：

借款：生产成本，

贷款：间接费用，

(4)销货成本结转：

借款：主要业务费用，

贷款：库存商品。

a: 1、原材料/商品购买。

借款：原材料/周转材料/库存商品。

缴纳税金-缴纳增值税(进项税)

贷方：银行存款/应付帐款/应付票据/预付款等

2、铅材料生产

借方：生产成本

间接费用

管理费

贷款：原材料

3、工资分配。

借方：生产成本

间接费用

管理费

贷款：支付员工工资-工资

4、福利费用索赔

借方：生产成本

间接费用

管理费

贷款：支付员工工资-福利费

5、工资支付。

借款：支付员工工资-工资

贷款：银行存款(库存现金)

6、平时车间费用。

借方：间接费用

贷方：库存现金

7、月末结转

借方：生产成本

贷方：制造费用

8、延期完成的产品

借款：库存商品

贷方：生产成本

9、商品销售。

借方：银行存款(应收帐款、应收票据)

贷款：主要业务收入

缴纳税金-缴纳增值税(销项税)

10、销售商品成本结转

借款：主营业务费用

贷款：库存商品

十一、计税

借用：税和追加

贷款：缴税-城市维护建设税

缴纳税金-增加教育费

纳税-添加地区教育费

12、工厂部门费用结转

借款：今年的利润

贷款：管理费

13、贷款利息的发生。

支出

借方：延迟利息

贷款：银行存款(库存现金)

收入

借方：银行存款(库存现金)

贷款：迟交费

14、结转各种收入

借款：主营业务收入

其他营业收入

投资收益

营业外收入

贷款：今年的利润

15、结转各种费用

借款：今年的利润

贷款：主要业务费用

其他业务支出

主营业务税及附加

管理费

销售费用

营业外支出

16、所得税计算。

借方：所得税费用

贷款：缴纳税金-缴纳所得税

17、所得税结转。

借款：今年的利润

贷方：所得税费用

18、结转净利润。

利益

借款：今年的利润

贷方：利润分配

损失

借方：利润分配

贷款：今年的利润

每月末将票交给台长会计，台长会计根据可上账的票，填写记账凭证，根据记账凭证记账，有的企业甚至要求财务软件代替手工记账。

根据20修订的代理记账管理办法，委托人应负责每******币收支和保管，并向代理记账机构提供真实完整的原始凭证。你可以要求顾客提供现金收支原始凭证，每天按顺序登记现金收支和结算情况，准备现金日报。(大卫亚设)。