付管理公司管理费做账(付监管公司的监管费用计入什么会计科目)

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  好顺佳集团

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  2023-02-15 08:37:56

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支付给基金管理公司(有限合伙)的“基金管理费”应当计入“管理费”科目、会计分录。 借管理费——基金管理费贷出银行存款。

一、前期物业管理)指自房屋出售之日起，至业主委员会与物业管理公司签订物业管理合同生效时，因业主委员会尚未成立，按规定由物业开发经营公司自行实施的物业管理，或由其选定的物业管理公司提供的物业管理。

前期物业管理期间收取的管理服务费称为物业前期管理服务费。 其缴费单位为房地产开发经营者、业主或非业主使用人。 二、物业管理前期费用账务处理(一)物业公司账务处理应收取物业公司支付物业管理前期费用5万元，作为管理费收入。 银行存款50000贷：经营收入---管理费收入50000 )二)物业公司账务处理支付物业管理前期费用5万元。 作为开发成本应该入账的(开发成本---基础设施费50000贷)银行存款50000注)开发成本由土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建安费、公共配套设施费组成。 其中，基础设施费核算内容为： 1、主体工程基础费2、城市基础设施补助费：渣土费、人防费、中学扩建费、城市基础设施补助费、旧城改造费、公共用地费、墙改费、人行道占用费、环境保护监察费、城市绿化费。 3、前后期费用：勘察设计费、监理费、招标费、质检费、测量、排污费、价格评估费、综合开发管理费、房地产前期费、散装水泥制袋费、工程质量监督费、工程造价管理费、安全监督费、施工图审查费、预算费等。

a )如果运行《企业会计准则》，则调整日记帐将为：

借：上年度损益调整

贷款：应付账款

结转

借：利润分配-未分配利润

贷项：上一年度损益调整

如果运行《小企业会计准则》，并根据将来适用的原则，直接在本期消化而不调整上一年度的损益，则日记帐为：

借：管理费

贷款：应付账款

扩展资料：具体项目

公司经费、职工教育经费、业务招待费、税费、技术转移费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上级管理费上缴、劳保费、失业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建中发生的开办费及其他管理费用

公司的经费

总部经理工资、工作人员福利费、差旅费、办公费、董事会会费、折旧费、维修费、材料消耗、低值易耗品摊销及其他公司经费；

劳动保险费

指落实离退休职工退休金、价格补贴、医疗费(包括离退休人员参加医疗保险基金)、异地住房费、职工退休金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付离职干部的各项经费和社会统筹基金。 失业保险费是指企业按照国家规定缴纳的失业保险基金

董事会会费

指企业最高权力机关及其成员执行职能所发生的各项费用，如差旅费、会议费等。

其他费用

原税法(2008年1月1日废止)规定，企业发生与生产、经营直接相关的业务招待费的，纳税人能够提供真实有效的证明或者资料，在下列限额内允许作为费用支出，超过标准的部分在税前不得扣除： 年销售(营业)收入净额在1500万元以下的，不得超过销售(营业)收入净额的5 )。 年销售(营业)净额超过1500万元的部分，不得超过该部分销售净额的3。

目前税法规定，本实施条例第四十三条明确规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出按发生额的60扣除。 但不得超过当年销售营业收入的5。 销售(营业)收入包括主营业务收入和其他业务收入。

类别计算

费用类别

工资附加费、工会经费、职工教育经费、教师费、部委培训费、住房公积金、养老保险费、失业保险费、折旧费、办公费、医疗保险费等。

计算规则

工资和附加费公司各部门发生的工资和福利费用。 福利费用如实支出，没有超过职工报酬14的许可扣除，超过部分进行税务调整.

工会经费公司按工资2计算的工会活动经费

职工教育经费是按照工资的 用于职工教育的费用。 支出范围主要包括培训教材费、师资费、外委培训费、培训教师及外委培训人员差旅费、交通费等。 住房公积金单位为职工缴存的住房公积金，属于岗位技能工资，比例为单位10，个人10。

养老保险费单位为职工支付的养老保险费用，递延比例单位为20，个人为8。

失业保险费单位为职工支付的失业保险费；医疗保险费单位为职工支付的医疗保险费用，其中个人部分从个人工资中扣除。

折旧费单位当月非生产、销售经营用各类固定资产(包括房屋、围墙、道路、设备)、办公设施、运输工具计提的折旧费

办公费单位各部门因办公需要发生的费用和材料消耗，主要指办公用品、办公耗材、招牌、、设计用图纸费、内部业务宣传(如横幅和各种活动宣传用品)等。

差旅费单位各部门发生的差旅费包括车船飞机费、住宿费、过桥费、会费、补贴、出租车费、随车差旅费、出国人员差旅费、合同规定的探亲费及配偶回单位探亲费等。

交通费公司各部门发生的市内交通费包括加班、早会交通费和公交车费等

维修费单位部门各类固定资产(包括房屋、围墙、道路、设备)、办公设施、运输工具(不含各部门作业车辆)、工具、辅料、外协维修费等各项维修费支出。

运费公司部门(销售部门除外)发生的运费

水电费公司各事务部门发生的电费.水费

车辆费用单位领导用车和部门业务用车发生的油费、养路费、车辆维修费及单位自有车辆(含运输车辆)年检费、养路费。 (车辆保险属于财产保险费) ) )。

业务招待费公司用于接待非销售业务的费用，如茶叶、接待餐饮费等

检验费单位在生产、质量检验、质量改进过程中发生的破坏试验、检验、道路试验及其他试验中发生的材料消耗。 道路试验(不含生产工序内试点消费)包括通行费和人员补助等。 低值易耗品公司生产经营所需的、低于固定资产核算标准(价值2000元以下或使用时间1年以下) )的办公用具，如桌椅、工具箱、自行车等

劳动保护费公司各部门发生劳动保护费用，如劳动保护手套、头盔、防暑用品等。

图书资料费公司发生的购买图书资料、杂志、报纸等的费用。 (设计用图纸费包括在事务费计算中) )。

清洁费公司清洁工作中消耗的材料和外委清洁公司发生的费用支出

保安费公司外委保安公司发生的费用支出及购买消防耗材发生的费用

技术开发费公司发生的新产品、新材料、新零部件技术研究开发所发生的费用，包括为技术开发项目服务的人员发生的工资、出差、办公等费用。

保险费公司对公司各类资产发生的保险费用进行保险

咨询费公司在审计和技术咨询、项目审查等方面发生的费用

印刷费单位在生产经营中发生的各种内部发票印刷发生的费用。 例如表格、传票、信、名片等

环境保护费公司缴纳的排污费、审批费等

绿化费公司发生的绿化相关费用

无形资产和长期待摊费用公司摊销的无形资产和递延资产费用

税金应计入损益的税金费用(如地方水利基金、矿产资源补偿费等)。

燃油费锅炉房等配套单位是公司各部门用于照明、采暖等用途发生的费用

招聘费公司人力资源部是员工招聘过程中发生的费用。 例如场地使用费、者去公司的差旅费、体检费、报纸杂志的招聘广告等。 (不包括公司招聘人员发生的差旅费、费等) ) ) )。

邮费公司生产经营中产生的邮寄包裹、邮费及EMS费用等

通信费公司座位式及手机(手机、PHS、2000元以下传真)发生的、传真费及购买、维修上述器材发生的费用

诉讼费公司因起诉或应诉而发生的费用

会费董事会及其成员为执行职能而发生的费用，如差旅费、会议费等

根据库存减值准备库存成本和可变现值计算的准备金

劳保费很容易支付房租、退休金、抚恤费、死亡丧葬费等

物业管理公司用于行政管理的物业交由内部，外委物业公司管理发生的费用支出

防寒保温费公司各部门用于防寒保温的费用支出

高级管理费公司根据公司章程，合同协议应支付的管理费

租金公司经营管理支付的设备，住房租金费用(包括驻外办事处的住房租金) )。

会费计算公司职能部门相关人员参加各类会议的费用支出

业务宣传费公司运营的用于企业形象和产品宣传的营业费用中不包括的费用支出

进出口费进出口商品产生的运费。

医疗救助公司为员工支付的医疗救助费用

工伤保险费计算公司为正式签订劳动合同的职工支付购买的工伤保险费用

其他公司各部门发生的上述以外的费用。

参考数据源：

这要看二级公司之间的关系。 )1)全部为独立法人主体的，管理费上缴纳入利润分配范畴。 子公司：借：利润分配(上缴上级公司的管理费并借3360银行存款，或者内部公司的上级公司做相反的会计科目。 )2)子公司为不法分子企业，是上级公司全资子公司的，计算形式相对独立，但不独立的计算单位子公司：按：管理费3354借上级管理费：银行存款， 借公司内部往来上级公司：银行存款借3360管理费3360管理费，或——下级报送管理费(减记)最后全公司报表合并后不影响公司整体对外披露会计信息的真实性，也不影响纳税。

企业间支付的管理费不能税前扣除。 它主要意味着在法律上属于一个法律主体，在管理上相互独立。 例如，公司和分公司(分公司不具有法人地位)，他们之间发生的管理费不允许税前扣除。

一、已收企业管理费的会计处理： 1、企业管理费是企业主营项目，计入主营业务收入科目。 会计分录为借款(银行存款/应收账款)主营业务收入的应付税额-应付增值税-应收账款2、企业管理费为企业非主营项目的，计入其他业务收入科目。 会计分录为：借)银行存款/应收贷款)其他业务收入的应付税额

二、营业收入是指企业在从事商品销售、提供劳务、转让资产使用权等日常经营业务过程中形成的经济利润总流入。 分为主营业务收入和其他业务收入。