个体工商户还需要记账报税吗(个体工商户需要会计记账报税吗)

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  好顺佳集团

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  2023-02-15 08:37:51

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是的。

个人雇主需要正确制作账簿，正确进行会计核算。 《个体工商户建账管理暂行办法》第二条明确指出，从事生产、经营，有固定生产、经营场所的个体雇主，应当依照法律、行政法规和本法的规定设置、使用、保管帐簿和凭证，并按照合法、有效的凭证收费。

个人雇主纳税分为两种情况：

一是有制账能力的，按查账征收税款。 因此，个体工商户应当设置经营收入帐目、经营费用帐目、商品(材料)、购货帐目、库存商品)材料)盘存表和利润表，如实申报销售额，按实际销售额报税。

另一种情况是没有结算能力，经批准后可以暂缓结算，但必须由税收管理员到当地调查情况，由税务调查组根据调查的情况进行讨论，决定对每月应缴纳的税款实行个体雇主。

扩展数据：

一.根据《*********************税收征收管理法》的规定：

(一)企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所、个体雇主和从事生产、经营的事业单位)以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内，持有关证件向税务机关申报税务登记。 税务机关应当自收到申报之日起30日内审查并发给税务登记证书。

)2)从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内，或者在向工商行政管理机关申请注销登记前，持有关证件向税务机关申请变更或者注销登记。

)3)生产、经营纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证明，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并向税务机关报告其全部账号。

个人雇主需要申报纳税。 个体工商户纳税情况可以分为两类。 1、有结算能力的，按结算计税。 因此，个体工商户必须如实申报销售额，并按照实际销售额申报纳税。 2、无结算能力的：经批准后，可以暂缓结算，但税收管理员应当到当地调查情况，由税控团队确定每月应缴纳的税款。 《*********************税收征管法》第二十二条规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日或者纳税义务发生之日起十五日内，按照国家有关规定设置帐簿。 根据《*********************税收征管法》第六十二条，纳税人不按照规定期限申报纳税和提交纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以并处2000元以下罚款； 情节严重的，可以处两千元以上一万元以下罚款。 扩建资料个人雇主应当按照税务部门的规定正确编制和准确核算账簿。 对结算证健全、核算准确的个体雇主，税务部门将对其进行结算征收。 对生产经营规模小、确无结算能力的个体雇主，税务部门实行定期定额征收。 对有一定情况的个体雇主，税务部门有权核定应纳税额，实行核定征收。

个人雇主也要建会计报税。 我之前也有朋友问，如果我在网上开店的话，不需要交税吗？ 其实，个体户是一种组织形式，应该遵循相关规定，而不是根据销售渠道来划分是否应该交税。

1、先回答一下问题吧。 个人用户是否需要造册报税？ 一个回复是，无论是注册的公司还是注册的个人用户，只要注册申请已经注册，都需要做账报税。

2、看原因，这些都是有根据的，比如说，有规定登记备案的，必须根据有关规定进行有效凭证和会计。

3、如果没有相应的措施，即没有记账、纳税申报，也没有进行相应的年检，个人用户也会像公司一样，受到相应的处罚，具体请看截图进行说明。

4、那么，个人用户和公司的区别是什么？ 例如，个人用户没有法人这个词。 另外，个人用户是无限的、连带的责任，但公司如果是有限公司的话，只需要有限责任就可以了。

5、另外，一个税收政策也不一样。 例如，自营职业者有一定的税额，收入多或少都要定量，但公司是按照申报的收入纳税的。

6、关于税种，个人用户按定额征收增值税和个人所得税，但公司不同，只需按照申报的内容缴纳增值税和企业所得税即可。

7、那么，想拿营业执照的话，选哪个好呢？ 注册公司比较好。 也有很多理由。 例如，个人用户只能注销而不能转让，个人用户不能开设分店等。

当然需要交税。 否则，大家成立私人雇主，不交税，岂不是胡说八道？ 这个问题提出很多年了，很多税收政策更新了很多次，这几年也陆续******了很多优惠政策，所以我认为有必要回答如下。

一、为什么有人认为私人雇主不用交税？ 之所以有人认为个体户不上税，是因为在实务中，大部分个体户没有账，会计不清，再加上本身的特点，没有专管会计。 因此，税务局对他们的征管方式是核定征收，而且大多是核定征收中的定期定额征收，是按一定时间缴纳一定数额的税收。 如：一年一次，每次2000元。

因为是定期定额征收方式，所以不需要像其他企业那样按月申报。 这样看来，私人雇主即使不申报也可以纳税，其实不然。 个体户交税频率少，金额相对少，并不等于不用交税。

二、个人雇主需要缴纳哪些税？ 我们国家目前有18种有效的税种。 只要涉及个人用户，特别是没有排除个人雇主的规定时，个人用户必须缴纳。

由于个体雇主不具备法人资格且无需缴纳企业所得税，一般而言，与个体雇主相关的税种包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、房地产税、土地使用税以及个人所得税。 就各自进行说明吧。

1、增值税是按照规定在*********************境内销售货物或者加工修理维修劳务(以下简称劳务)。 销售服务、无形资产、不动产和进口货物的单位和个人，是增值税的纳税人，应当依照条例缴纳增值税。 个人雇主也不例外。

大部分个体雇主为小规模纳税人，按3的征收率计算缴纳增值税。 如个人雇主销售额103万元，应缴纳增值税=103/(1) *3=3万元。

注意：根据现行增值税规定，小规模纳税人月销售额在10万元以下或季度销售额在30万元以下的，可以享受免征增值税的优惠政策，但开具专用发票不免税；

当然，部分个体户规模较大，认定为一般纳税人，需要按照一般纳税人计税方法计算缴纳增值税，应交增值税=营业税-进项税额；

2、城市维护建设税城市维护建设税以实缴增值税为计税依据，共三档税率。 市、县、建制镇分别适用7、5、3的税率。 以前述小规模纳税人缴纳增值税3万元为例，所在地为市级单位，应缴纳城市维护建设税=3*7= 万元。

3、教育费附加与城建税一样，以实际缴纳增值税为计税依据，税率为3，教育费附加=3*3= 万元。

4、地方教育费附加这也是一种附加税，税率为2，地方教育费应支付的附加=3*2= 万元

5、印花税是合同税，按税目征收，适用不同的税率。 如以上述103万元收入销售货物，税率为 ，应缴纳印花税=103* = 万元；

注：教育费附加、地方教育费附加、印花税三种税种，按照规定，小规模纳税人可享受减半征收优惠政策。

6、房产税个人雇主经营场所为自有房产的，按房产原值减去适当比例计算房产剩余值，然后按 缴纳房产税，按年征收。

例如，这里的退税率为30，如果是100万元的房产原价，年应缴纳的房产税=100*(1-30 ) ) )= 万元；

个人雇主经营场所为租赁的，不涉及房产税。 房产税由出租方按“租金收入”缴纳，应按不含增值税的租金收入的12计算缴纳。

7、土地使用税由于大部分个体雇主经营场所出租，一般不涉及土地使用税。 涉及的，按实际占用土地面积乘以当地土地使用税定额税率缴纳；

如实际占用土地100平方米，所在地土地使用税税率为10元/平方米，年使用土地使用税=100*10=1000元

8、个人所得税这一税种应该是个人雇主缴纳税种中计算最复杂的，根据个人所得税法规定，个人雇主按照“生产经营所得”缴纳个人所得税，计算方法为：应纳税所得额=年所得总额-成本、费用及损失，税率如下：

如经计算，应支付应纳税所得额=40万元，个人所得税=40* = 万元。

需要注意的是，以前很多个体户实行的是核定征收政策，但现在很多地方把收入达到一定金额的个体户从核定征收改为查账征收，这和其他企业一样，都是按规定纳税申报。 为此，有必要让个人雇主尽快制作并建设******，提前做好准备。 在你的征收方法改变之前，暂时不得意忘形的话，有可能吃大亏。