个体工商户必须要记账报税吗(个体工商户不申报会怎样)

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  好顺佳集团

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  2023-02-15 08:37:51

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注册个人雇主后会操作点心。 请上黑名单。

接下来具体普及一下吧。 果然有人注意这个。

个人雇主可以不记账吗？

既然注册了就必须记账纳税。 这个逃不掉。 个体经营者也和公司一样，要借钱。 确达不到结算标准的，未经税务批准可以不结算，但应当制作收支凭证登记表、购销登记簿。 否则，可以委托会计代理机构代为结账。

个人雇主免税吗？

请妄想。 公司应当缴纳企业所得税，个人用户应当缴纳个人所得税。 但个人用户月收入在3万元以下可以免征增值税。 这里指的是增值税的小规模纳税人。 如果你是一般纳税人，这个免税政策与你无关。

好像还是要申报。

如果没有经营就要按时申报啊。 最多在纳税申报中最好将各值填写0。 会不会影响后期的操作？ 比如说，你又想做生意了，开了公司。 如果进了黑名单，就麻烦了。

很多私人雇主似乎没有任何手续，难道只是一年交一次商工税吗？ 我家是定期定额。

当然需要交税。 否则，大家成立私人雇主，不交税，岂不是胡说八道？ 这个问题提出很多年了，很多税收政策更新了很多次，这几年也陆续******了很多优惠政策，所以我认为有必要回答如下。

一、为什么有人认为私人雇主不用交税？ 之所以有人认为个体户不上税，是因为在实务中，大部分个体户没有账，会计不清，再加上本身的特点，没有专管会计。 因此，税务局对他们的征管方式是核定征收，而且大多是核定征收中的定期定额征收，是按一定时间缴纳一定数额的税收。 如：一年一次，每次2000元。

因为是定期定额征收方式，所以不需要像其他企业那样按月申报。 这样看来，私人雇主即使不申报也可以纳税，其实不然。 个体户交税频率少，金额相对少，并不等于不用交税。

二、个人雇主需要缴纳哪些税？ 我们国家目前有18种有效的税种。 只要涉及个人用户，特别是没有排除个人雇主的规定时，个人用户必须缴纳。

由于个体雇主不具备法人资格且无需缴纳企业所得税，一般而言，与个体雇主相关的税种包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、房地产税、土地使用税以及个人所得税。 就各自进行说明吧。

1、增值税是按照规定在*********************境内销售货物或者加工修理维修劳务(以下简称劳务)。 销售服务、无形资产、不动产和进口货物的单位和个人，是增值税的纳税人，应当依照条例缴纳增值税。 个人雇主也不例外。

大部分个体雇主为小规模纳税人，按3的征收率计算缴纳增值税。 如个人雇主销售额103万元，应缴纳增值税=103/(1) *3=3万元。

注意：根据现行增值税规定，小规模纳税人月销售额在10万元以下或季度销售额在30万元以下的，可以享受免征增值税的优惠政策，但开具专用发票不免税；

当然，部分个体户规模较大，认定为一般纳税人，需要按照一般纳税人计税方法计算缴纳增值税，应交增值税=营业税-进项税额；

2、城市维护建设税城市维护建设税以实缴增值税为计税依据，共三档税率。 市、县、建制镇分别适用7、5、3的税率。 以前述小规模纳税人缴纳增值税3万元为例，所在地为市级单位，应缴纳城市维护建设税=3*7= 万元。

3、教育费附加与城建税一样，以实际缴纳增值税为计税依据，税率为3，教育费附加=3*3= 万元。

4、地方教育费附加这也是一种附加税，税率为2，地方教育费应支付的附加=3*2= 万元

5、印花税是合同税，按税目征收，适用不同的税率。 如以上述103万元收入销售货物，税率为 ，应缴纳印花税=103* = 万元；

注：教育费附加、地方教育费附加、印花税三种税种，按照规定，小规模纳税人可享受减半征收优惠政策。

6、房产税个人雇主经营场所为自有房产的，按房产原值减去适当比例计算房产剩余值，然后按 缴纳房产税，按年征收。

例如，这里的退税率为30，如果是100万元的房产原价，年应缴纳的房产税=100*(1-30 ) ) )= 万元；

个人雇主经营场所为租赁的，不涉及房产税。 房产税由出租方按“租金收入”缴纳，应按不含增值税的租金收入的12计算缴纳。

7、土地使用税由于大部分个体雇主经营场所出租，一般不涉及土地使用税。 涉及的，按实际占用土地面积乘以当地土地使用税定额税率缴纳；

如实际占用土地100平方米，所在地土地使用税税率为10元/平方米，年使用土地使用税=100*10=1000元

8、个人所得税这一税种应该是个人雇主缴纳税种中计算最复杂的，根据个人所得税法规定，个人雇主按照“生产经营所得”缴纳个人所得税，计算方法为：应纳税所得额=年所得总额-成本、费用及损失，税率如下：

如经计算，应支付应纳税所得额=40万元，个人所得税=40* = 万元。

需要注意的是，以前很多个体户实行的是核定征收政策，现在很多时候把收入达到一定数额的个体户从核定征收改为查账征收，这和其他企业一样，都是按照规定纳税申报。 为此，有必要让个人雇主尽快制作并建设******，提前做好准备。 在你的征收方法改变之前，暂时不得意忘形的话，有可能吃大亏。

需要。 个体雇主应当按照税务部门的规定准确造册，准确进行会计核算。 对结算证健全、核算准确的个体雇主，税务部门应对其进行结算征收； 对生产经营规模小、无建设能力的个体雇主，

税务部门对其实行定期定额征收的，具有一定情况的个体雇主，税务部门有权核定应纳税额，实行核定征收。

个人雇主需要申报纳税。 个体工商户纳税情况可以分为两类。 1、有结算能力的，按结算计税。 因此，个体工商户必须如实申报销售额，并按照实际销售额申报纳税。 2、无结算能力的：经批准后，可以暂缓结算，但税收管理员应当到当地调查情况，由税控团队确定每月应缴纳的税款。 《*********************税收征管法》第二十二条规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日或者纳税义务发生之日起十五日内，按照国家有关规定设置帐簿。 根据《*********************税收征管法》第六十二条，纳税人不按照规定期限申报纳税和提交纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以并处2000元以下罚款； 情节严重的，可以处两千元以上一万元以下罚款。 扩建资料个人雇主应当按照税务部门的规定正确编制和准确核算账簿。 对结算证健全、核算准确的个体雇主，税务部门将对其进行结算征收。 对生产经营规模小、确无结算能力的个体雇主，税务部门实行定期定额征收。 对有一定情况的个体雇主，税务部门有权核定应纳税额，实行核定征收。

一、个体工商户纳税义务个体雇主领取营业执照后，应当依法办理税务登记。 个体工商户应当按照税务部门的规定准确造册，准确进行会计核算。 对结算证健全、核算准确的个体工商户，税务部门对其实行结算征收； 对生产经营规模小、无结算能力的个人用户，税务部门对其实行定期定额征收；具有一定情况的个人家庭，税务部门有权核定应纳税额，实行核定征收。

二.个人用户纳税标准

1、销售商品缴纳3增值税，提供服务缴纳5增值税。

2、在同时缴纳的增值税和营业税之和的基础上缴纳并附加城建税、教育费。

3、剩下的就是缴纳2左右的个人所得税。

4、月收入在5000元以下的，免征增值税或营业税，免征城建税、教育费。