个人独资如何记账报税(新开自然人独资的一个有限责任公司如何报税)

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  好顺佳集团

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  2023-02-15 08:37:49

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也是这个分支的税种：小规模纳税人，在 的月税属于季报，需要先申报汇总，然后报税，再清卡； 月份的税收和税收控制面板的清除没有特定的顺序。一般纳税人先报汇总，再申报纳税，再清卡。

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根据相关法律规定：一人有限责任公司需要缴纳企业所得税，而个人独资企业不需要缴纳，但需要缴纳个人所得税。

顾名思义，个人独资企业只有一个投资人，即自然人。责任完全由自己承担。所以个人独资企业要交个人所得税和增值税，不交企业所得税。

个人所得税怎么交？

按收益和利息、股息、红利分两种计算方法。

收入：个人独资企业的收入计算为个人所得税，适用5-35的五档超额累进税率。具体税率如下：

年所得不超过15000元，税率为5。

年收入额超过 万-3万，税率10。

年收入额超过3-6万，税率20

年收入额超过6-10万，税率为30

年收入超过10万元的部分，税率为35。

利息、股息、红利所得：个人独资企业的利息、股息、红利所得计征个人所得税，适用比例税率，税率为20。

增值税怎么交？

个人独资企业只要有业务，就要缴纳增值税。不同行业增值税税率不同。个人独资企业符合一般纳税人条件的，可以申请一般纳税人。一般纳税人和小规模纳税人的计税方法不同。

纳税人：应交增值税=销项税-进项税。

小规模纳税人：应纳增值税=不含增值税销售额适用税率。

如果属于小微企业，月销售额不超过3万元，季度缴纳不超过9万元的，不缴纳增值税，但仍需纳税申报。

其他税务事项

个人独资企业除了缴纳个人所得税和增值税，还会根据行业不同缴纳不同的税。

例如：增值税附加税

只要当期缴纳增值税，就要缴纳附加税。具体计算方法如下：

城建费=当期应纳增值税 7

教育费附加=当期应纳增值税3

地方教育附加=当期应纳增值税地方税率。

消费税：生产、进口、委托加工、销售营业税范围内的消费品，要缴纳消费税，如香烟、金银首饰、汽车、酒、高档化妆品、成品油等。根据不同的消费品，适用的税率不同。

其他小税种：印花税，每年都要交；还有房产税、土地增值税、车船使用税等。这些是根据企业具体情况确定的，并不是所有的个人独资企业都要交；工会经费每年会由地税局征收。每个地方的情况不一样，会按照当地的规定给他们发工资。

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个人独资企业在财务上可以选择舒铭豪123。与企业会计准则相比，小企业会计制度在业务处理上要简单得多。我觉得更适合个人独资企业。当然，个人独资企业如果未来想做大，财务更规范，也可以采用企业会计准则。如果前期业务不是太复杂，又不想花大价钱请比较好的会计，可以找代理记账公司。

在税收上，个人独资企业只要年收入不超过500万元，就可以登记为小规模纳税人。小规模纳税人在增值税缴纳上比一般纳税人简单

如果能做好这两个方面，基本可以做到财税合规。如果是因为不了解财税法律法规导致的违规，建议和管理部门沟通，及时调整账目，依法纳税，应该问题不大。

个人独资企业纳税申报怎么操作？

个人独资企业、合伙企业和个体工商企业自然人税收管理系统客户端开通。

使用“生产运行”按钮切换界面，切换到生产运行模块。

在生产经营界面，点击“核查信息”中的“采集”，查看企业的申报时间是月度还是季度，以及企业的采集。

点击“预缴纳税申报”进行生产经营的预缴申报，核对汇总当年累计收入；汇总并填写本年累计收入、成本和利润。

填写表格后，点击“保存”进行下一步网上申报，点击网上申报。

点击“发送申报”向税务局发送申报数据，点击“获取反馈”获取申报结果。如果报税成功，就可以缴税了。缴纳税款，点击“网上缴纳”。

根据书名号123:第三章独资企业的投资者和事务管理第二十一条：独资企业的所有者应当依法设置会计账簿进行核算。第二十三条个人独资企业应当按照国家规定参加社会保险，为员工缴纳社会保险费。所以个人独资企业要开账本，企业的收入和支出都要核算。否则企业收入不明，不仅很难经营好，缴纳个税时也不清楚。这有风险。