个人付钱给公司不开票怎么做账(收到款项未开票或不开票如何做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-15 08:37:47

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收款不开票的财务处理方式：

1.收款付款未开票：——(客户名称)从银行存款中借入。

2.开具销售发票时：主营业务收入借预付款——(客户名称)时，应交税金3354。增值税(销项税)是应付的。开票是指根据法律法规的规定开具发票的情形。基于证明商品和资金所有权转移的需要、会计核算的需要和税收管理的需要，发票应在确认业务收入时由收款方向付款方开具。特殊情况下，支付方向。同时，开票范围与发票使用范围一致。因此，付款人在发生非经营性业务时可以不开具发票，在单位内部各部门之间进行业务往来结算时可以不开具发票，但可以使用内部结算凭证。发票开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节。发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到发票管理的预期目的能否达到。

在你们公司，如果是核定征收所得税，不开发票记录下来问题不大。如果所得税是查账征收的，收入支出必须在账面上反映。不开发票，虽然可以记在公司账上，但是税务不认可这些费用，公司有代扣代缴个人所得税的义务，这是税务风险。

建议找人办理涉税事宜。

没有发票的费用只是白条，正常做账用的，因为“白条”也是一种原始凭证！在回答问题之前，我们先普及一下常识：在实际操作中，每个企业都不可避免地会产生没有发票的费用，也就是我们常说的“白条”。至于“借条”的确切定义，包括哪些内容，谁也说不清楚。一般来说，是指企业经理为企业发生了费用，但没有发票，以个人或单位的名义在白纸上写了收据证明收支，而不是发票。

在实践中，很多人受“发票”概念的影响，认为没有发票就没有办法税前扣除，导致没有核算。其实这个观念是错误的，因为会计是按照会计准则来做的，不管“税前扣除”是不是税收规定。两者虽有关联，但不是绝对的因果关系。这里我从会计法规和税收法规两个方面来回答问题：第一，发生了。1.根据《会计法》的规定，会计机构和会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定审核原始凭证，有权拒绝不真实、不合法的原始凭证，并向单位负责人报告。这样，对于费用的原始凭证，核算的前提是真实性，对凭证的形式没有具体规定。所以只要是正品，白色券也可以入账。

2.根据税法规定，企业当年实际发生的相关成本、费用因各种原因不能及时取得的，允许在预缴季度所得税时暂按账面金额计算。看到了吗？会计核算以“账面金额”为依据，而不是以“发票”为依据，所以“借条”不影响入账。

根据上述规定，可以得出结论：不真实、不真实的借条不允许入账，真实的借条支出允许入账。

第二，企业发生了白条支出。是录好还是不录好？我的回答是：及时预定就好。1.从会计的角度来看，会计的目的是真实地反映企业生产经营活动的过程和结果。如果发生“白条”支出，无法准确核算，无法满足企业内部管理的需要。另外，作为同事，我奉劝大家，白条一定要记录，否则会虚增会计利润，而且要过很久才能告诉老板。

2.《书明号123》从税收规定的角度，专门规定了不同情况下企业未取得发票的后续补救措施。这些补救措施都有一个前提，就是真实的支出，虽然没有取得发票，但必须先入账。否则以后就没办法补救了。此外，根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，如果企业本应在上一年度取得发票等外部凭证，且当年相应费用无税前扣除，则在以后年度取得符合要求的发票有不超过5年的追溯期。

虽然有5年的补救期，但是我劝你不要用这个，因为逐年做相关的更正申报比较麻烦。

所以白条发生的费用要及时入账。

3.有记录的欠条怎么补救？打字疼。关于这个问题请看下图！

综上所述，对于企业未取得发票而发生的费用，要及时以“借条”的形式记录下来，然后采取合理的补救措施！我是一个财税青年。希望我的回答能为你提供一些帮助！

怎么做账主要看业务性质。

第一，如果是购买资产、原材料、劳务或服务，在这种情况下，可以采取预付账款或应付账款两个会计科目。

(1)第一次付款

一般来说，如果是首付款，借款人是预付款，出借人是银行存款。为了方便会计和对账，建议将来与该供应商的交易应始终反映在该预付账户中。

(2)不是第一笔付款，已经反映在应付账款中。

付款时，借方为应付账款，贷方为银行存款。

为了便于核算和对账，建议将来与该供应商的交易应始终反映在应付账款账户中。

二、除上述“一”款项外，借记其他应收款，贷记银行存款。

凭个人签字的收据或银行转账收据，以及个人身份证复印件。

根据税法规定，发票作为税前扣除凭据。但在新的票据管理规定中，小额支出可以用自制凭据即收据记录，但需要个人身份证复印件或个体户公章，尽量使用银行转账支付。

有限公司，无论金额大小，都要开具发票才能扣税。