东莞小微企业记账报税资料(小微企业自己怎么报账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-15 08:37:45

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小微企业会计和纳税申报流程

首先，去银行开一个基本账户

账户获批，获得开户许可证，大概需要20个工作日。

二、国税工商注册

1.拿着所有资料去公司成立的区办税大厅。税务局会根据你的企业规模和经营范围来认定和核定。

2.现在基本都是网上缴税，需要买个金税盘。在开业税务局会有两个税务服务公司的税务托盘供您选择。

3.买了税盘后，需要开通网上办税功能，开具税盘。

4.做好之后，就可以第一次拿发票了。别忘了拿到网上支付的三方协议。

三、地方税务工商登记

1.营改增后，要去国税再去地税办理工商登记，也要带上所有资料。也会查你的税。一般还有城建税、教育费附加、个税、印花税等附加税。

2.也接受在线支付的三方协议。

第四，挂三方协议

填好三方协议，发到基本银行账户挂好，然后把挂好的协议提交税务局核实。

至此，开户流程完成，然后每月按时做账报税。

1.根据各自的条件设置报销流程、支付和会计。

2.根据申报日期进行纳税申报。国税地税都要报，没有资金往来就要零申报。不申报将被罚款。

小公司一般是小规模纳税人，按月申报工资薪金个人所得税，按季度申报增值税、附加税、企业所得税、个人所得税和财务报表。

如果是一般纳税人，按月申报。如果是小规模纳税人，一般按季申报。小规模纳税人一般根据需要到税务局办税大厅开具专用发票。发票系统应每月复制纳税申报表。按季度申报纳税时，季度结束后的当月15日前，向税务局申报销售收入，包括开具发票的数量，发票的数量，可以网上申报，也可以在办税大厅申报。

1.符合下列条件的企业(包括采取查账征收和核定征收的，下同)，可享受小型微利企业所得税优惠：

(一)工业企业年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

(2)其他企业，年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

2.根据第一条的规定，纳税人在进行季度预缴时，应当按照以下标准判断是否应当享受小型微利企业所得税优惠。

(1)如为查账征收企业，凡在2013年度企业所得税申报中享受小型微利企业优惠且20累计利润不超过30万元的企业，均可享受20第三季度小微企业优惠；否则，他们不能享受它。纳税人可以通过查看2013年度企业所得税申报表附表五中的34行来判断2013年是否享受了小微优惠。

(二)如果是核定征收企业，只要企业20累计应纳税所得额不超过30万元，就可以在20第三季度申报时享受小微企业优惠，否则不能享受。每个纳税人在填写20第三季度纳税申报表(B类)时，只要第6行的“应纳税所得额”不超过30万元，就可以享受第三季度申报时的优惠。

(3)如果是今年新成立的企业，如果是查账征收企业，只要20累计利润不超过30万元，就可以享受20第三季度申报时的小微企业优惠，否则不能享受；如为核定征收企业，认定方法同第项所述

四。符合条件的小型微利企业申报预缴企业所得税时，应按以下要求填写企业所得税申报表，享受优惠待遇：

(1)20查账征收的小微企业累计利润不超过10万元的，应在第14行“其中，符合条件的小型微利企业所得税减免金额”中填写书名号123第10行“实际利润”与15的乘积；如果累计利润在10-30万元之间，则在第14行填写“实际利润”与第10行5的乘积。(示例见附件一)

(二)对已核定征税的小微企业，20累计应纳税所得额不超过10万元的，在第12行“减：符合条件的小型微利企业所得税减免额”中填写“数明号123”第6行“应纳税所得额”与15的乘积；累计预缴应纳税所得额超过10-30万元的，填写第6行“应纳税所得额”与第12行5的乘积。(示例见附件二)

(三)新办小型微利企业预缴企业所得税时，应参照本条第(一)项和第(二)项的规定填报相应的企业所得税申报表。

详情请咨询钟会服务部。

第一，小规模公司成立后首次做的账目内容

1.公司/企业增值税的计税；

2.地方税的计提是基于税法的相关要求：

在计算缴纳企业增值税的同时，还要计算缴纳一部分地方税，主要包括城市维护建设税和教育费附加。

3.其他税的计算和缴纳在正常月份，只需要考虑企业/公司增值税和预提地税等税，但所得税等税要在个别月份的月末计算缴纳，如季度、年末等；按季度或半年按当地税务机关的要求缴纳印花税、房产税、土地使用税等税费。

第二，小规模的公司在设置账户时需要以下几本书

1.适应企业/公司

企业/公司的规模与业务量成正比。对于规模较大的企业来说，业务量比较大，分工比较复杂，会计账簿所需的账簿数量也比较多。

2.避免重复设置账户和记账。

通常为公司管理提供相应的会计信息依据。因此，建账时应以满足管理需要为基础，避免重复建账、记账。

3、根据公司的会计程序：

业务量不同，企业采用的会计程序也不同。

三。小规模公司的月度会计流程

一般来说，根据原始凭证制作记账凭证，然后根据记账凭证记录明细账，再进行汇总，根据汇总表记录总账，最后根据总账编制报表。

新公司注册成立后，必须在次月开始报税。企业不管经营与否，都要建帐报税。