代理记账负责银行日记账(代理记账公司会计与出纳需要对账吗)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-02-14 09:23:47

• 

  4351

每个月末代理会计公司会计，必须做企业出纳、银行帐目和现金帐目。 记账单位每月收到企业财务出纳员提交的记账资料，应凭此资料记账。 记账公司相当于企业的财务。 企业出纳员在记账材料移交前应记录现金日记帐和银行日记帐，结算完毕后，双方必须进行结算，保证数字准确。

1 .签订合同，客户与代理收费公司签订代理收费协议、书面委托合同，确定服务项目和费用、支付时间和方式等。

2 )领票，每月客户将当月单据寄给代理记账员，同时初步整理核对单据。

3 .进行会计核算，代理会计公司应当按照制定的内部流程使用财务软件进行会计核算，并遵守输入和审核分离的原则。

4 .纳税申报应按主管税务机关的征管要求，由会计人员每月按期申报。

5 .回访后，代理会计人员每月及时向客户提交财务报表、税单等会计资料进行对账。

6 .会计税务档案的保管和交接，每月装订档案保存，专柜保管。 一般每年一次交接总账、明细账、日记帐、税务报告、会计报告、凭证、银行对帐单等。

1、银行对账单及相关银行的收款单据

2、销售发票；

3、成本发票

4、现金分录(账簿)；

5、费用收据：工资、租金、运费、办公费、交际费、差旅费等。

出纳的基本职责如下

1、按规定每日登记现金日记帐和银行存款日记帐。

2、根据会计凭证清算内容领取现金。

3、负责每日库存现金的清理，核对现金日记帐，按规定程序保管现金，保证库存现金和有价证券的安全。

4、保管好各种空白支票、票据、******。

5、负责接收各银行收款的收款凭证，并交给相关申购人。

6、负责代理会计公司出纳工作

7、完成部门领导交办的其他任务。

出纳的具体工作内容：

货币资金计算。

进行现金交接，严格按规定收取款项。 严格按照国家现金管理制度有关规定，根据审计人员审核签章的收据进行复核，进行款项收缴。 重大支出项目，应当由会计主管、总会计师或者单位领导审核签章后办理。 支付后，在支付证明书上签名，盖“收到”、“支付”章。

进行银行结算，规范支票使用，严格控制空白支票的发放。 因特殊情况需要开具不填写金额的转账支票的，应当在支票上注明收款单位的名称、款项用途、开具日期、限额和清算期限，并由接收支票人在特别登记簿上签名。 逾期未使用的空白支票必须提交给发行人。 对于填写错误的支票，应当加盖“无效”章，与存根保存。 支票丢失的，应当立即向银行办理挂失手续。 不得出租、出借银行账户，也不得向任何单位或个人进行结算。

登录日记账，保证日清月结。 根据已处理的应收单，依次登记现金日记帐和银行存款日记帐，结清余额。 银行存款日记帐的账面余额应及时与银行对账单核对。 月末应编制银行存款余额调节表，账面余额与对账单余额调节后一致。 对于未达标的账款，必须及时查询。 不得随时掌握银行存款余额，开具空头支票。

会计处理流程：

1 .与需要会计的公司认真沟通服务内容，签订代理会计申报协议

2 .协议签字后，接管公司会计，负责税务工作。 然后仔细检查以前的会计，有没有应该修改的问题，如果有问题就修改；

3 .培训在客户公司与财务公司沟通的员工，教他们如何整理和接收文件，并通过快递寄送到财务公司

4 务公司收到发票后，应核对发票是否齐全，不齐全的发票要求补货，不正规的发票应修改。 文件齐全整理文件，输入凭证进行结算

5 )同时，根据公司文件，安排报税、税款、增值税、所得税……。

6 .会计税务完成后，核对账务与税务是否一致，对帐单有无错误，核对无误后过账结转损益结算。 检查会计报告是否正确

7 .全面完成会计核算，纳税申报后。 请检查一整年的会计，检查公司是否有需要税务计划的地方。 如果有的话，不要马上和上司取得联系，在年底之前提交。 何况，要到新年之后才能知道。 这样很被动。

8 .一般纳税人的公司，每月估算税负百分比，中旬左右计算本月纳税额。 使公司增值税负担率在正常范围内

9 .最后，将证书打印装订。

以上情况结束后，本月的代理会计工作就完成了