代理记账没有待抵扣进项咋做账(进项税不抵扣，月末如何记账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-14 09:16:36

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一般纳税人单位收入都是免税或简单征收的情况下，购置税不能扣除，购买业务发生时全额收取相关成本费用即可。专用发票，如果获得一般认证，只需选择在纳税申报进项发票收集模块中获得的发票扣除类型为“不可扣除”。

取得仅限增值税的发票后，有两种情况不缴纳进项税。一种是取得仅限增值税的发票，选择认证平台进行进项税确认认证，但在做账时没有进行仅限增值税的发票进项税抵扣处理，则可以进行会计调整处理。

第二，如果没有选择认证处理，可以先在平台上进行确认认证，然后在帐簿中正确入帐。

需要借用：原材料/库存商品交税。-要交增值税。-要扣除进项税。

贷款：应付帐款/应付帐款

2、下月发票认证会计分录为：借项：应纳税-缴纳增值税-进项税贷项：应纳税-抵扣进项税。

上个月的购置税表没有扣除，怎么记帐？

答：只能办理输入税转移。

根据增值税规定，当月认证的进项税额应在当月抵扣，课外期间除纳税人外，不得结转抵扣。

您的输入如下

借用：韩元材料等科目

贷款：纳税-缴纳增值税(进项税转移)

进项税额下个月扣除会计分录怎么样？

答案：收入大于销售额，如果需要交税，就要少扣扣分。

离下个月还有很多时间(反正是180天认证期限)。

如实的话，会进行全部认证扣除，更多的进项税额会留到下个月继续扣除，也就是说，如果是剩下的税额，就不用交税了。

收入大于销售额项目3360的情况

缴纳：税金-不缴纳增值税

贷款：纳税-缴纳增值税(缴纳增值税)

下个月交月增值税(如果有):

缴纳：税金-不缴纳增值税(等)

贷款：银行存款

这个月有进项税，不扣除会计分录怎么办？以上是对本月进项税尚未扣除的会计分录怎么办的内容介绍。我不知道这能不能帮助大家解决疑点。如果对此有疑问，可以咨询堂的在线问题解决老师，有针对性地为你解决问题。(大卫亚设，northern exposure)党的在线问题解决方案。

企业进项税额未扣除的账面处理如下：1、企业未扣除货物购置税发票、购置税的情况：借：原材料(或库存商品)应纳税3354增值税(抵扣进项税)贷：银行存款(或应付帐款)2、抵扣进项税时：

如果超过增值税一般纳税人取得的2012月31日及之前发行的增值税专用发票、海关进口增值税专用捐赠书、汽车销售统一发票、认证确认等期限，但符合相关条件，可以按照相关公告规定继续扣除进项税。

这是两件事。一般纳税人收到专用发票后，尚未获得扣除认证。首先，不含税金额将计入相应的费用或费用，税额将计入要扣除的认证税额。

认证时转入进项税额进行抵扣，收入小于销售额时，从应计增值税转入应计增值税。长大了就不处理，留下来。(一般是这样的，每个会计都有差异，我不接受扣款认证，自己开新课扣税，可以区分已经买入和未兑现的估价买入，都可以在买入税额上不要太乱。) (威廉莎士比亚，温斯顿，会计名言)。因此，不是没有收到发票，没有认证，而是这张发票不进行会计处理。