好顺佳集团
2023-02-14 09:12:08
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内容摘要:坐标上海。会计处理流程:1、受委托签订财务外包代理记账合同,确定服务项目和费用。2、领票(时间:每月20日-3...
坐标上海。
会计处理流程:
1、受委托签订财务外包代理记账合同,确定服务项目和费用。
2、领票(时间:每月20日-30日) )。
届时,客户将当月结算票据寄送该公司,或该公司安排外聘会计到客户指定地点领取当月结算票据,并初步清理票据。
对于没有从事过新成立的财务会计工作的客户,我们会帮助他们。 开设会计账户,建立会计核算体系; 根据客户提供的合法原始凭证(采购发票、入库单、接收发票、汇款汇入发票及其他财务收支文件、经济合同等)生成会计分录的记账和会计; 制作会计报告。
3、结账(时间:每月25日-30日) )。
会计进一步清理客户票据,就票据存在的问题及时与客户沟通,进行会计核算、账务处理、计税。
会计的审查审查会计账簿的结算结果。 包括票据完整性、合法性审查、会计处理准确性审查、计税合法性审查、历史账簿核对,以及准确评估客户会计问题风险。 所有会计审核无误后,填写税单、税单,并与客户沟通纳税情况。 为客户代办记账、办理税务登记,减少免税手续,办理一般纳税人申请手续、发票审批手续等。
4、纳税申报(时间:每月1日-15日) )。
外聘会计将审核会计后填写的税收缴款书提交客户开户银行,并转税。
外勤会计到国家地方税办公室申报。
专人负责网上税务申报、个人所得税重点纳税人申报。
5、转诊(时间:每月10日-20日) )。
本公司返回税单、财务报表、税单,进行出纳和结算,安排下月的工作。
及时反馈客户税务最新的各项政策、通知。
1、“主营业务收入”科目。 本科目核算企业销售商品、提供劳务、转让资产使用权等发生的收入,企业发生的销售退货、销售折扣均按消费商品销售收入处理。 该科目的“贷方”登记销售商品、提供劳务、转让资产使用权等取得的收入,“借方”登记发生的销售退货、销售折扣。 贷方余额为营业净利润,期末应将本科目的余额转入“本年度利润”科目,结转后“主营业务收入”科目无余额。
2、根据主营业务收入科目的核算内容,你们公司主营业务收入的余额存在借方,应该这样结转。
借:本年度利润
信贷:主营业务收入
3、如果你公司使用电算化(电脑记账),发生的销售退货、销售折扣应该亏损记入主营业务收入的贷方。
次月初编制赤字分录,暂估返回上个月,收到发票后按发票金额计入实际库存,按金额差异计算当期实际采购金额。 (该物料本期数量=物料平均成本,该物料提前期数量*按物料平均成本计入本期生产成本的原材料(生产企业) )由于商业企业计算简单,差异可以直接调整主营业务成本。
公司设计费收入、代理费收入结转成本的
1、发生了借出设计收入的情况。 银行存款贷款:主营业务收入2、结转成本贷款:本年利润贷款:主营业务成本公司设计费收入、代理费收入为公司主营业务收入。 知识拓展:工程设计费收入的成本构成包括: 1、管理费、设计人员工资、奖金、津贴、福利、办公费和差旅费、水电费等;
2、与设计有关的图纸、资料等费用支出;
3、设计工作所需软件、工具成本等。 如果这部分成本不能明确对应,可以采用合理的方法分配,但分配的方法应该保持一致性;
4、研发费用、技术转移费等未计入管理费用的,应分别列出;
5、设计收入应纳的营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等。
结转收入是指在报告期末将收入账户余额结转到本年度利润。
报告期末通常指月末,工商企业收入账户主要包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、投资收益、公允价值变动损益等。 (其他行业的收入账户还很多,这里不列举)。
结转时,收入账户余额一般为贷方,因此正常的结转日记帐模式是借相关收入账户出借本年利润。
但是,如果收入账户余额在借方,结转日记帐应该会利用本年度的利润贷出相关收入账户。
总之结转的结果必须是各收入账户没有余额。
另外,结转收入账户通常还需要同时进行结转支出处理。
张总监 13826528954
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