代理公司代缴社保怎么做账(公司代缴社保怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-13 12:11:26

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借：应付工资

信用：其他应付款——社保(个人分) ) ) ) ) )。

租用：管理费——社保

信用：其他应付款(公司部分) ) ) ) )。

借：其他应付款(公司部分个人部分) ) )。

信贷：银行存款

在根据工资汇总表中职工所属岗位计算工资，计算公司缴费的社会保障时，借用：的管理费、销售费用、制造费用、生产成本在建工程贷款：支付职工报酬——工资3354社会保险。 (企业负担部分) )

代扣代缴是个人缴费的社会保险，借：对应职工报酬——的工资贷：其他应付账款---社会保险(个人负担部分) )。

发工资时，根据扣除社会保险等的纯租赁，对应员工的工资-工资贷。 用现金支付社会保险时，借用：应付员工工资。 ——社会保险(企业负担部分) )。

其他应付款---社会保险(个人负担部分)

信贷：银行存款/现金

借：管理费——社保(公司缴纳的部门) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

其他应收款——工作人员(工作人员缴纳部分) )。

贷项：其他应付款——总公司

公司缴纳社会保障，应当通过“职工薪酬”科目核算。 以销售人员为例，具体制作如下日记帐。

)1)计算工资时：

租：销售费用-工资

销售费用-社会保险费和公积金(公司负担部分) ) )。

信贷：员工报酬-工资

职工报酬-社会保险费和公积金

)2)发放工资的：

借：员工报酬-工资

信贷：银行存款

税款-支付个人所得税

其他应收款-社会保险费和公积金(职工负担部分) ) ) )。

)3)缴纳社会保障和税款的：

借：应付员工报酬-社会保险费和公积金(公司负担部分) ) )。

其他应收款-社会保险费和公积金(职工负担部分) ) ) )。

税款-支付个人所得税

信贷：银行存款

大公司代理本公司应缴纳部分的：

借(其他应付款(大公司代理社保贷款)银行存款计算本公司应缴纳部分的：

贷款(管理费用贷款)其他应付款---大公司代理社会保险个人缴纳部分。

借(其他应付款(大企业贷)其他应付款)甲员工贷)其他应付款)乙员工