不是公司员工报销怎么做账(报销差旅费的做账方法)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-02-13 11:57:29

• 

  2715

差旅费指出了交通费、住宿费、伙食补助费、公费杂费等出差期间因处理公务而产生的各种费用。如果发生差旅费，应根据费用归属部门将相应的费用科目入帐。如果费用是在员工出差前预付的，则应通过“其他应收款”科目进行会计核算。以管理部职员出差为例，具体的会计处理如下：

出差后员工报销：

借款：管理费-差旅费

贷款：银行存款

员工出差前预付款项，出差后偿还：

借款：管理费-差旅费

贷项：其它应收款

出差后剩下的现金。

借款：库存现金

管理费-差旅费

贷项：其它应收款

获得报销时，请注意以下事项：

1.员工在还款时，应按照财务部门的规定填写还款文件，并附上原始票据。原始票据主要包括出差申请、机票(明折票)、火车票、船票、住宿发票等。

2、出差津贴天数=出差回国日期-出差出发日期。

3.出差人员必须按照财务规定取得并填实合法的凭证。项目不完整或字迹模糊，无法偿还。变更、伪造或原始票据变更、出差天数的虚假申报不予报销。

4.出差者超额乘通工具偿还交通费用时，根据需要乘坐的交通工具类别计算偿还金额，超额部分由自己承担。

公司偿还时，多余的钱通过营业外收入或营业外支出科目列出。如果公司在偿还时支付更多的钱，就要通过营业外收入科目来计算。只要进入营业外收入科目，在计算企业所得税时计算，此时不会少交企业所得税。

职工偿还的医疗保险费可以进入公司账户，进行其他应付帐款。首先，会计分录如下：

第一步：医保中心将报销的员工医保费用输入公司账户时：

借款：银行存款XXX贷款：其他债务——xx职员XXX第二阶段：用现金支票从银行账户提交款项时：

借方：库存现金XXX贷款：银行存款XXX第三阶段：将偿还的现金支付给工人时借方：其他应付帐款3354xx员工XXX贷方：库存现金XXX第二、工资代扣社保个人部分时输入3360借方：应付帐款贷款：其他应付帐款-员工保险应税税-个人所得税现金(

借方：管理费-员工保险(单位缴费部分)其他应付款-员工保险(个人缴费部分)贷方：银行存款(现金)

灵活就业保险不是公司社会保障项目，因此可以进入职员福利项目

1.还款金少付了还款人几毛钱，首先要记入“其他应付账款”。例如，需要偿还 元，只向偿还者支付300元，进行会计分录时，借款：管理费 ，贷款：库存现金300，贷款不平衡，贷款：其他债务 。要积极联系报销者，补充这笔钱。

2、薪酬会计分录如下：

借方：其他债务；贷方：库存现金

3、如果实在找不到还款人，则按“营业外收入”处理。会计分录

借方：其他应收款；贷方：营业外收入