代垫子公司费用做账(公司代垫职工社保怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-13 10:14:06

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公司向员工缴纳社保金时，一般先向员工预付，等职工发工资后再扣除。税务部门要定在每月15日之前的纳税期限，社会保险费由税务部门代缴，而职工的工资一般不在每月15日以后支付，因此公司只能在预付、预付时进行会计分录。其他应收款-

借方：银行存款贷款：其他应收款-雇员社会保障。

1、首先，运费代理处理如下：借方：其他应收账款-运费垫款- xx单位贷款：银行存款。

2、收到货款时：借项：银行存款等贷项：其他应收款-预付运费- xx单位。

3.商品销售和运费会计处理代理：借方：应收账款——某公司贷款：主营业务收入需要交税-增值税(销项税)库存现金或银行存款(包括大石运费、应收账款)

看情况机

1、如果是营业过程中发生的退货输入：

借方：营业费用/运费

贷款：银行存款/库存现金

2、对于销售部门产生的退货分录：

借方：销售费用/运费

贷款：银行存款/库存现金

3、对于管理部门产生的退货日记帐：

借方：管理费/运费

贷款：银行存款/库存现金

4、对于生产现场发生的退货分录：

借方：间接费用/运费

贷款：银行存款/库存现金

5.由于产品质量问题，如果与卖方沟通良好，运费将由卖方支付。公司支付运费属于代理垫。项目：

借项：杂项应收款/运费

贷款：银行存款/库存现金

6、材料返还供应商运费卖方收到汇款的垫运费时会计分录：

借方：银行存款/库存现金

贷项：其它应收款

好吧，就这样，你看哪一个。

公司购买原材料，原材料的购买金由购买人个人预付。这笔货款对公司来说属于应付账款，个人可以用购买发票和汇款支付凭证办理还款手续。单位财务在会计核算时借记原材料采购(或库存商品)，贷记应付帐款-其他-个人垫款账户，实际还款时借记应付帐款。

因为代理费用可以在后期收回，所以实际上属于公司的资产包含在其他应收款中。因为这个行为与你公司的经营无关，所以不列入费用科目，不影响报税：其他应收款贷款：银行存款。