本公司工会发生业务如何做账(工会账务如何建账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-11 10:04:25

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做账就是准备帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐、明细分类帐、总账、工会明细帐簿只需设置管理费、应收账款即可。然后，将预计可以使用的会计写在旧宗旨上，贴在详细账簿和总账的右边或上面，在各科目之间留出几页，准备在账簿上。

主要准备收据、发票、付款单等部分原始凭证。

获得会费收入时：

借款：库存现金、银行存款等。

贷款：会费收入

上级补贴收入根据银行收据或上级工会的补贴通知书：

借款：银行存款

上级经费——要得到上级补贴

贷款：上层补贴收入

在获得财政补贴时：

借款：银行存款

贷款：政府补贴收入

在获得行政补贴时：

借款：银行存款

贷款：行政补贴收入

发生员工活动支出时：

借款：工作人员活动支出

贷款：库存现金、银行存款等。

发生业务费用时：

借方：业务支出

贷款：库存现金、银行存款等。

发生补贴子支出时：

借款：补贴下级支出

贷款：银行存款等

发生业务支出时：

借款：业务支出

贷款：银行存款等

购买、以固定资产转让pto:

借方：固定资产

贷款：固定基金

同时：

借款：资本支出

贷款：银行存款等

固定资产自建，基础设施支出发生时：

借用：在建工程

贷款：建设工程占用资金

同时：

借用：建设工程占用资金

贷款：固定基金

无偿捐赠固定资产，接受：

借方：固定资产

贷款：固定基金

盈余固定资产：

借方：固定资产

贷款：固定基金

同时：

借款：资本支出

贷款：银行存款

工程结束时：

借方：固定资产

贷款：在建工程

建立新账户是必须的，但科目的选择与企业不同。基层工会做账的过程，即经费的收支会计，根据各科目核算的内容记账即可。附上工会会计制度，会计报表。

资产类别帐户设置：现金银行存款-收入类别帐户设置：资金收入费用帐户设置：业务活动成本(按特殊活动设置的详细会计科目)

管理费、股权类科目设置：非限定净资产获得行政准备金时：

“银行存款”贷款经费收入！特别活动中的支出：

借业务活动费用，借现金或银行存款。上交上级工会组织经费，分别在日常管理中零星支出。

管理费贷款现金或银行存款期末，将经费收入、业务活动费用、管理费用转移到不限定的净资产中

1、按月提及工会基金时

借用：管理费-工会经费

贷款：支付员工工资-工会基金

2.向当地总工会缴纳工会经费并分配给工会组织时。

借款：支付员工工资-劳动竞赛费

贷款：银行存款

扩展数据

根据用红字记账的记账凭证，取消错误的记录。记账后，记账凭证要借入，如果贷款科目或金额错误，误记在账上，可以先用红字填写相同内容的记账凭证，取消原来的错误记录，然后用蓝、黑字填写正确的记账凭证，再登记在账上。

记账后，发现记账凭证和账册记录金额有错误，记录的错误金额大于要记录的正确金额，但原记账凭证和账册上记载的会计和记账方向没有错误的话，则以红字取消其多期部分金额。

参考资料

工会单独做账的账务处理。

获得会费收入时：

借款：库存现金、银行存款等。

贷款：会费收入

部分工会坚持单独管理原则，实行单独会计，单独会计时设置会费收入、政府辅助收入、上级辅助收入等科目会计。