公司食堂用的液化气怎么做账(液化气的会计科目饭店用的液化气应在那个会计)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 14:45:47

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食堂用的液化气的发票，计入福利费 会计分录： 借：管理费用（销售费用、生产成本、制造费用、在建工程等科目）---福利费 贷：应付职工薪酬---福利费 支付 借：应付职工薪酬---福利费 贷：银行存款（或库存现金） 福利费的开支范围，国家是有明文规定的，主要应用于职工生活困难补助、职工医药费、职工工伤赴外地就医路费以及企业福利部门的各项开支等。

公司食堂如果独立核算，发生的煤气费用计入食堂运营成本，若不独立核算计入公司管理费。食堂对于一个单位其核算复杂，必须要看其核算主体是谁？

若果食堂，那发生的费用必然计入食堂运营成本里 ，以期准确计算食堂利润，若是不独立核算，采取报账制 计入公司管理费。

食堂用的液化气的发票，计入福利费会计分录：

借：管理费用（销售费用、生产成本、制造费用、在建工程等科目）---福利费贷：应付职工薪酬---福利费支付借：应付职工薪酬---福利费贷：银行存款（或库存现金）福利费的开支范围，国家是有明文规定的，主要应用于职工生活困难补助、职工医药费、职工工伤赴外地就医路费以及企业福利部门的各项开支等。

根据液化气在生产中的作用分别入账：

1、生产过程中使用的液化气借：生产成本/制造费用2、员工食堂使用的液化气借：管理费用/制造费用/销售费用等下的明细科目 福利费3、其他不定用途可直接计入管理费用

相关账务处理（不限于且仅供参考）：1、存现 借：银行存款 （明细科目为银行所在名称） 贷：现金2、提现借：现金 贷：银行存款3、预交地税款 借：应交税金—营业税 —城建税 其他应交款—教育费附加 —**基金 贷:银行存款4、地税养老金误收退税 借：银行存款 贷：其他应交款—养老保险基金5、代付上月员工***话费 借：其他应收款—员工—电话费 贷：银行存款6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊） 借：银行存款 贷：预收账款—基站电费7、电信公司电费计入 借：预收账款—电费 贷：管理费用—电费8、转存单位定期存款一份 借：其他货币资金—定期存款 贷：银行存款9、付上月份税款 借：应交税金—营业税 —城建税 其他应交款—教育费附加 —水利基金 —养老保险基金 贷：银行存款10、付上月份电话费 借：管理费用—电话费 贷：银行存款11、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等） 借：管理费用—水费（办公……） 预收账款—业主二次供水（生活用水） 贷：银行存款12、付上月中旬及本月中旬电费 借：管理费用—电费 预收账款—业主二次供水能耗 —业主电梯能耗 贷：银行存款13、收电信线路改造劳务费 借：现金 贷：其他业务收入—维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油 借：管理费用—维修费 低值易耗品—维修用具 贷：现金15、购书刊、洗发水（发放员工） 借：其他应付款—工会经费 贷：现金16、收商铺水电费 借：现金 贷：其他应收款—商铺—电费/水费17、发放上月管理员工工资 借：应付工资 贷：现金18、代付上月中队战士、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付） 借：其他应收款—总公司 —房开公司（代付搬运工工资） 贷：现金19、购军靴、环卫服装 借：其他应收款—员工—服装费 贷：现金20、支付上月垃圾装车费 借：其他业务支出—装修垃圾清运费 贷：现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用 借：管理费用—维修费 低值易耗品—维修用具 贷：现金22、购置保洁、维修用配件 借：低值易耗品—保洁用具 —维修用具 贷：现金23、收员工上月***话费 借：现金 贷：其他应收款—员工—电话费24、收商铺管理押金 借：现金 贷：其他应付款—商铺押金25、退业主装修保证金 借：其他应付款—业主—装修保证金 贷：现金26、中队活动开支 借：其他应付款—工分经费 贷：现金27、付马匹治疗费及购马饲料款 借：管理费用—治安费 贷：现金28、付购菜款柴油大米及食油款 借：应付福利费—伙食费 贷：现金29、收物管费等 借：现金/银行存款 贷：预收账款—业主—物管费 —业主—电梯能耗费 —业主—二次供水 —业主—停车综合服务费 —业主—垃圾清运费 其他应付款—业主—装修保证金30、代房开公司代购垃圾袋 借：其他应收款—房开公司名称 贷：现金31、罚款收入 借：现金 贷：营业外收入—赔款32、食堂购洗洁精及饭盒等 借：低值易耗品—厨房用品 贷：现金33、食堂购液化气及煤气罐一只 借：应付福利费 低值易耗品—煤气罐 贷：现金34、购发票办公用品、报销车费等 借：管理费用—办公费 —差旅费 贷：现金35、付生活垃圾费 借：管理费用—保洁费 贷：现金36、领用低值易耗品 借：管理费用—低值易耗品摊销 贷：低值易耗品—维修用具 —保洁用具 —厨房用具37、商铺电费计入 借：其他应收款—商铺——电费 贷：管理费用—电费38、开办费用的摊销 借：管理费用—开办费摊销 贷：长期待摊费用—开办费39、计提折旧 借：管理费用—折旧费 贷：累计折旧40、计提本月工资 借：管理费用—工资 贷：应付工资41、计提各项经费 借：管理费用—福利费 —工会经费 —教育经费 贷：应付福利费 其他应付款— 工会 —教育部42、空置房应收物管费 借：其他应收款—房开公司 贷：主营业务收入43、结转本月收入 借：预收账款—业主—物管费 —业主—车位物管费 —房开公司 —商铺—物管费 —商铺—租金 贷：主营业务收入 其他业务收入44、结转开工装修垃圾费 借：预收账款—业主—垃圾清运费 贷：其他业务收入—垃圾清运费45、计提本月税金及附加 借：主营业务税金及附加 其他业务支出 管理费用 贷：应交税金—营业税 —城建税 其他应交款—教育费附加 —水利基金46、计提本月养老保险 借：管理费用—养老金 贷：其他应交款—养老基金47、结转益类账户 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润48、结转损类账户 借：本年利润 贷：管理费用 其他业务支出 主营业务税金及附加