公司为收到发票怎么做账(已付款但是未拿到发票会计怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 13:03:36

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可以作为预付账款处理。 收到收据后核销预付款收款就可以了。 日记帐如下。

1、支付款项未收到发票的，贷(预缴账款贷)银行存款2、收到发票后核销预付款，结转相关款项费用)1)该款项与企业日常活动相关的，如咨询费等计入管理费用的)贷)管理费用贷项)预缴科目)2)该款项用于购买原材料/固定资产等时，(借)原材料(固定资产时，进入固定资产科目)税额-税额扣除-进项税额扣除)预付科目适用于预付科目扩展资料时) 1、预缴科目

2、收到采购资金时，应根据发票等注明应计入采购物资成本的金额，计入“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税(税额-应付增值税)

3、补充款项借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

4、还多付的钱，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。 预付金额少的企业，可以将预付金额直接记入“应付账款”科目借方，不设“预付账款”科目。

首先正常入帐，在结算结束前收到发票就可以税前扣除。 发生费用时，货款已经支付，但只是没有收到正规的发票，按照权责发生制首先正常计入费用。 结算前收到正规收据的话，可以税前扣除。 已支付预付款，但尚未发生费用的，借预付款，贷出银行存款。

要填写预付款或其他应收款的分录如下：借：预付款或其他应收账款3360银行存款领单时，欠：销售费用、管理费等，预付款或其他应收账款为费用时，必须不开这种发票的交易尽量不要走公家。 如果是过去的收款，请不要挂交易科目，放入预付款。 过去的进款是后期归还的。餐饮企业建设无法取得发票的固定资产时，从农民手中或者菜市场直接购买的蔬菜，雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等。 工作中，一家企业的财务人员认为只有发票是会计处理的唯一原始凭证，拿另一张发票来抵消这个没有发票的费用。 也有直接计入费用后不进行支付处理的；一些财务人员在没有发票的情况下不做账务处理。 增值税发票会计处理：必须每隔一个月将发票合并和扣除合并一起返还销售者。 销售者可在防伪税控系统中作废并补发正确发票，账务按正常程序处理； 双月的时候，你也要把发票联和扣除联一起返还销售者，出具拒绝证明并加盖公司公章，对方拿着拒绝证明和亏损申请书向对方主管局申请亏损通知书，根据亏损通知书开具亏损账单，重新开具正确的发票，提交给你方你方上个月收到了货物，必须在会计上做好暂估入库，下个月冲红。 收到补发的收据后按正常程序办理。 收据的收款和认证没有必然的优先顺序，只是会计上的处理略有不同。 先收款，发票当月未经认证的，“税额”可以填写“其他应收款”或楼上所说的“其他应付款”，先认证且物品未到货的，“金额”可以填写“在途物资”，或到货后收款

要填写预付款或其他应收款的分录如下：借：预付款或其他应收账款3360银行存款领单时，欠：销售费用、管理费等，预付款或其他应收账款为费用时，必须不开这种发票的交易尽量不要走公家。 如果是过去的收款，请不要挂交易科目，放入预付款。 过去的进款是后期归还的。餐饮企业建设无法取得发票的固定资产时，从农民手中或者菜市场直接购买的蔬菜，雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等。 工作中，一家企业的财务人员认为只有发票是会计处理的唯一原始凭证，拿另一张发票来抵消这个没有发票的费用。 也有直接计入费用后不进行支付处理的；一些财务人员在没有发票的情况下不做账务处理。 增值税发票会计处理：必须每隔一个月将发票合并和扣除合并一起返还销售者。 销售者可在防伪税控系统中作废并补发正确发票，账务按正常程序处理； 双月的时候，你也要把发票联和扣除联一起返还销售者，出具拒绝证明并加盖公司公章，对方拿着拒绝证明和亏损申请书向对方主管局申请亏损通知书，根据亏损通知书开具亏损账单，重新开具正确的发票，提交给你方你方上个月收到了货物，必须在会计上做好暂估入库，下个月冲红。 收到补发的收据后按正常程序办理。 收据的收款和认证没有必然的优先顺序，只是会计上的处理略有不同。 先收款，发票当月未经认证的，“税额”可以填写“其他应收款”或楼上所说的“其他应付款”，先认证且物品未到货的，“金额”可以填写“在途物资”，或到货后收款

可以作为预付账款处理。 收到收据后核销预付款收款就可以了。 日记帐如下。

1、未收到付款、发票：

借：预付账款

信贷：银行存款

2、收到发票后，核销预付款并结转相关费用。

)1)该金额与企业日常活动相关，如咨询费等，计入管理费用。

借：管理费

贷款：预付账款

)2)如果这笔款项用于购买原材料/固定资产等资产：

贷(原材料)固定资产时进入固定资产帐户) ) ) )。

税额-支付增值税-进项税额

贷款：预付账款