公司账户买理财怎么做账(公司购买理财投资怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 13:01:13

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  3556

购买理财产品时：

借：3354交易金融资产本金

贷：银行存款

到期时，按实际收益，如果是正收益，投资收益在贷方，否则在借方。

当收入为正数时：

借：银行存款

贷款：3354交易性金融资产本金

产量

当回报为负时：

借：银行存款

产量

贷款：3354交易性金融资产本金

根据现行规定，企业适用新会计准则的，金融产品以“交易性金融资产”核算，持有期间的利息以“投资收益”核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目。

企业仍适用原会计制度的，理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息作为投资成本冲减处理。收回时，已收金额和账面价值，以及未收回的股利、利息等后的余额。已计入应收款项的项目，将作为投资利得或损失计入当期损益。

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银行理财产品是商业银行在对潜在目标客户进行分析和研究的基础上，针对特定目标客户开发、设计和销售的资金投资和管理计划。在理财产品的投资模式中，银行只接受客户的委托管理资金，投资收益和风险由客户或客户与银行按照约定的方式承担。

中国银行业监督管理委员会发布的第123号文件将“个人金融业务”定义为“商业银行为个人客户提供的财务分析、理财规划、投资咨询、资产管理等专业化服务活动”。商业银行个人理财业务根据管理和运作模式的不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。我们一般所说的“银行理财产品”，其实就是指其中的综合理财服务。

参考：

1.从公司账户提取存款：其他货币资金——存款投资贷款：银行存款；2.购买理财产品：短期投资(短期投资，因为它只持续一个月)；3.处置理财产品：其他货币资金——存款投资贷款：短期投资贷款：投资收益(如果低于成本价，投资

公司基本账户购买的银行理财产品，按照新会计准则处理：

一、购买理财产品的会计处理

1.在购买时

借款：交易性金融资产(或可供出售金融资产)——成本

贷款：银行存款

2.确认收入时

借：应收利息

贷款：投资收益

3.本金和利息返还时

借：银行存款(包括利息)

贷款：交易性金融资产(或可供出售金融资产)——成本

应收利息

二、银行承兑汇票的会计处理

1.收到银行签发的银行承兑汇票。

借：其他货币资金——XX银行承兑汇票

贷：银行存款——XX银行

——XX银行短期贷款

2.支付其他公司的银行承兑汇票。

借：库存商品(预付账款、应付账款等。)

贷款：应付票据

3.支付银行信用贷款

借：——XX银行短期借款

贷：银行存款——XX银行

4.承兑汇票到期支付时

(1)直接付款时

借：应付票据

贷款：其他货币资金——XX银行承兑汇票

(2)先转到单位基本户再缴费。

借：银行存款——XX银行

贷款：其他货币资金——XX银行承兑汇票

借：应付票据60贷：银行存款——XX银行

符合下列条件之一的金融资产，应当归类为交易性金融资产：

(1)取得金融资产的目的主要是在近期内出售或回购或赎回。

是集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，有客观证据表明企业近期采用短期利润管理该组合。

(3)属于金融衍生品。但是，企业指定为有效套期工具的衍生工具属于金融担保合同衍生工具，与投资挂钩的除外

当公司购买定期理财要做账时，我们要在表格中显示理财的本金和收益。

公司基本账户购买的银行理财产品，按照新会计准则处理：

1.在购买时

借款：交易性金融资产(或可供出售金融资产)——成本

贷款：银行存款

2.确认收入时

借：应收利息

贷款：投资收益

3.本金和利息返还时

借：银行存款(包括利息)

贷款：交易性金融资产(或可供出售金融资产)——成本

在过去的计划经济时代，会计只是被动地执行国家规定，完成上述过程。随着市场经济的不断完善。随着业务的不断创新，如何更加准确合理地处理各项业务，已经成为很多会计人员的必修技术。在这一点上，会计被赋予了特殊的意义，不是限制流程而是解决如何做得更好。