公司销售发票怎么做账(发票开完后怎样做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 11:32:22

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收到一部分货款，发票已经做好了。 会计处理如下。

借：银行存款

应收帐款-一家公司

信贷：主要营业收入

税额-支付增值税(销售额税额) )

公司剩余材料卖出后，将材料价款折算为不含税金额，再按材料名称、数量、单价和金额开具增值税专用发票或普通发票，做会计分录是借银行存款，注销其他业务收入，注销税额应缴纳的增值税(如公司多余的材料畅销，可以开发票，但与产品销售不同，因为没有经过生产加工，不能做主营业务收入，可以做其他业务收入。

1 )账务处理)发票、收款、发放

2 )核对往来账款，督促应收账款

3 .查询、核对销售台账

4 .销售费用业务处理

5 .审查：合同、发放、政策执行……

6 .参与销售制度的制定：日常、销售费用、事务所管理、促销、赊销、客户信用等及考核政策

7 .结算：往来、发放、发票

8 .成本金额计算：入库检查正确(盘点正确)后

9 .月末账务处理：成本、税费

10 .校对销售部的销售登记簿

11 .销售报表及统计分析：销售统计、业绩统计、提成佣金计算、交易、成本毛利分析

12 .督促应收账款

货物销售如何写记账凭证

1 .在实际工作中，开具发票意味着销售完毕，需要确认收入，但未开具发票的销售业务也必须同样确认收入。

2 .一般纳税人应当注意，向消费者个人、小规模纳税人销售货物或者应税服务的，不得开具增值税专用发票，只能开具增值税一般发票。

3 .销售完成，开具了发票。

)1)收到款项的，根据(: )单据的记账联、银行转账账单(或银行收款通知书)制作记账凭证：

借：银行存款(金额取决于收款账单) )。

:主营业务收入(金额看发票) ) ) ) ) ) ) ) ) :主营业务收入) ) ) :主营业务收入。

税额---支付增值税(销售额税额) )。

2 )如果收到的商品货款为现金，请注意“借记科目”为“库存现金”。 现金收入填写“现金收款账单”存入银行，不能“坐”。 根据“收款发票”制作记账凭证。

借：银行存款

借出：库存现金

)3)未收到款项的，按： )记账联)

:应收账款--租用公司(实际工作中必须写明细科目) )。

出租：主营业务收入

税额---支付增值税(销售额税额) )。

收到时以：结算凭证为准

借：银行存款

:应收账款--出租公司

)4)前期根据购销合同提前收到供应商货款的，以“发票、补充货款的采购发票”为准

:定金- -租公司

出租：主营业务收入

税额---支付增值税(销售额税额) )。

3 .结转成本时，可以按业务结转，也可以集中结转。 根据“出库单”

借用：的主要业务成本

:出借库存商品

销售商品的会计凭证需要原始凭证吗？

销售商品的发票应当附有原始发票(包括共用)。 另外，反映商品名称数量、单价、金额相关记载的原始发票)例如发票、产品出库单、订货合同、对方接收证明等，这些发票可以全部，也可以至少有一个)。

例如，在销售某种商品，没有发行FA票证，只有结转成本的出库单时，这是与销售共用的情况。

如果没有原始凭证，例如，制造费用转移成本、期间费用和损益分类到本年度利润帐户的转移凭证

答：如果上个月有销售，没有开具发票，下个月需要清算的话，上个月不申报收入直接申报收入就可以了。 上个月申报了无票收入，直接冲了无票收入，然后用开票收入结算，申报上个月无票收入的抵销，申报本月的开票收入就可以了。