公司资金调拨怎么做账(总公司与分公司之间固定资产调拨的帐务处理)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 11:21:04

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根据你所说的情况，总公司的会计分录：借(所属资金的支付(固定资金9600累计折旧400借)、固定资产10000分支机构的会计分录)、固定资产10000借)、累计折旧400高级调入资金)、固定资金9600总公司和分支机构之间不需要其他会计处理。 以上会计处理不适合子公司。

财务上是指账户资金在主资金账户和辅助资金账户之间的转移行为。 必须将资金转入主账户才能进行交易。 筹资必须制定资金预测和收支计划。 认真编制本公司《收支计划表》并向集团财务中心运营管理部报告。 筹资必须严格按计划执行。

在公司内部之间转发资料。 如果只是移动子库存，而不是提前冲减，则会计分录为

借：原材料--A仓库(或工厂) )。

贷项：原材料--B仓库(或工厂) )。

内部采购资料，领用损耗时，会计分录：

借：生产成本(或制造费用、管理费用、销售费用、建设工程等科目) ) )。

信贷：原材料

这要看公司是否在成本、费用类科目下设置了会计项目，如果设置了会计项目，直接在会计项目下相互周转就可以了。 如果没有设置会计项目，就不需要做分录，直接做好备查，在部门审核时使用就可以了。

做新店和旧店的库存管理，进行抽屉和收款。 如果他们提取的金额是否一致，进行会计核算并记账

固定资产的转移有无偿转移和有偿转移两种。 是无偿转账的固定资产。 调出单位根据上级批准的文件，凭“固定资产调拨交接单”将调出单位固定资产原值、累计折旧额和净调入单位按“固定资产调拨交接单”成本扣除原安装成本，再加上调入后发生的安装成本记入固定资产价值。 调整中支付的包装费和运费，由更新改造资金支出，不计入固定资产价值。 按规定无偿调入或调出固定资产的企业，应当在资本公积科目下无偿调入固定资产—— (增设无偿调入固定资产调出等明细科目)。 企业按照有关规定并报经有关部门批准无偿调入的固定资产，应将调出单位账面价值加上新的安装成本、包装费、运费等，作为调入固定资产的入账价值。 调入企业设置的固定资产，按调入固定资产的原账面价值及发生的包装费、运输杂费等，将借方(按建设工程等科目、调入固定资产的原账面价值，贷记)资本公积——无偿调入固定资产科目，按发生的包装费、运输杂费等发生的安置费用、借方：在建工程等科目，贷方：银行存款、工资支付科目。 工程达到可用状态时，按工程实际成本，借记—固定资产科目，贷记—建设工程科目。 企业按规定申报经有关部门批准无偿提取固定资产的，应当无偿提取的固定资产账面价值借方-固定资产清算科目、已经提取的折旧额借方-累计折旧科目、已经提取的固定资产折旧准备借方-固定资产折旧准备科目、固定资产成本贷方无偿提取时发生清理费的，(固定资产清理科目、贷方(银行存款科目、以及固定资产清理科目的借方发生净额结算，作为借方(资本公积)无偿提取固定资产科目、贷方)固定资产清理科目。 例1 )甲企业经有关部门批准，从乙企业无偿调入生产设备。 该设备为乙企业账面价值40000元，折旧10000元，减值准备4000元。 甲企调入该设备时，用银行存款支付运费、包装费等3000元。 不设置设备直接交货使用。