人力公司代缴社保做账(由人力资源公司代交社保并支付服务费，月底收到人力资源公司开来的发票如何账务处理)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 11:02:48

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  941

代缴的社保：

借：应付职工薪酬-社会保险费（可按各保险分出明细）

贷：银行存款服务费：

借：管理费用 贷：银行存款

单位交社保应计入管理费用科目。

企业财务人员应做账务处理如下：

1、计提工资时的会计分录

借：管理费用 职工工资

贷：应付职工薪酬 工资

2、计提公司承担的社会保险的会计分录

借：管理费用 社会保险

贷：应付职工薪酬 社保

3、缴纳社会保险的会计分录

借：应付职工薪酬 社保

应付职工薪酬 工资

贷：银行存款

4、发放工资的会计分录

借：应付职工薪酬 工资

贷：银行存款

扩展资料

用人单位为员工办理社保停保减员的操作流程

1、用人单位为员工办理社保停保减员时，需先在市人社局人力资源网办理失业登记备案手续，

2、登录“市电子税务局”，选择模块 “特色业务”-“社保业务”-“单位人员减员申报”-“社保减员申报”进行操作。办理网上单位减员的时间为每月的4日-月底。

3、税务机关以人社部门推送的失业登记备案信息为准，一定要先办理失业登记才能办理停保减员，要不系统会跳出提醒，办理不了停保减员的。

4、死亡减退的，税务登记机关不予受理网上减员业务，参保单位应携带死亡证明或户口注销证明原件到税务机关柜台办理。

根据工资汇总表中职工所在部门岗位计提工资和公司缴费的社保时

借:管理费用

销售费用

制造费用

生产成本

在建工程

贷:应付职工薪酬——工资

——社会保险（企业承担部分）

代扣由个人缴费的社保时

借:应付职工薪酬——工资

贷：其他应付款---社会保险（个人承担部分）

发工资时根据扣除社保等的净值

借：应付职工薪酬-工资

贷：现金

上交社会保险时

借:应付职工薪酬——社会保险（企业承担部分）

其他应付款---社会保险（个人承担部分）

贷：银行存款 /现金

借：应付工资

贷：其他应付款——社保(个人部分)

借：管理费用——社保

贷：其他应付款(公司部分)

借：其他应付款(公司部分+个人部分)

贷：银行存款

劳务公司缴纳社保做账

劳务公司为本公司职工支付社保费，并从职工工资中代扣社保,用应付职工薪酬-社保归集核算.

1、计提工资时:

借:管理费用-工资

借：生产成本-工资

贷:应付职工薪酬-工资

2、同时计提公司应负担的社会保险时:

借:管理费用-社会保险

借：生产成本-社会保险

贷:应付职工薪酬-社会保险

3、发工资同时代扣个人负担的保险:

借:应付职工薪酬-工资

贷:银行存款

贷：其他应付款-社会保险

4、缴纳保险:

借:应付职工薪酬-社会保险

借：其他应付款-社会保险

贷:银行存款