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2023-02-10 10:55:32
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内容摘要:技术维护费的会计分录1.一般纳税人企业发生的技术维护费用借:管理费用等。贷款:银行存款等。(2)按规定扣除的应交增值税借:应交税金——应交增值税(减免税)贷:管理费用2.小...
技术维护费的会计分录
1.一般纳税人
企业发生的技术维护费用
借:管理费用等。
贷款:银行存款等。
(2)按规定扣除的应交增值税
借:应交税金——应交增值税(减免税)
贷:管理费用
2.小规模纳税人
企业发生的技术维护费用
借:管理费用等。
贷款:银行存款等。
(2)按规定扣除的应交增值税
借:应交税金——应交增值税
贷:管理费用
就简化原则而言,原则上没有错误,也不会影响你公司的利润计算。你也可以这样做。您可以在库存商品中添加二级科目,如外部修理费。
当然,一般来说,作为非主营业务,如果将向客户收取的维护费收入计入其他业务收入,可以借用其他业务成本(费用)支付给其他单位,是最合理合规的。
这要看你的主业是什么。如果是正常的生产企业,可以计入管理成本。如果是运输企业,车辆维修费用可以计入运营成本。
购买的税控屏和开票系统服务费可按国家规定全额扣除。就是交税的时候要全额扣除。购买时做会计分录:借:管理费用;贷款:现金。如果是一般纳税人,金税盘已开具专用发票,借了:管理费用,缴税-增值税进项,借了:现金。纳税时,会扣除当期应缴纳的部分。做会计分录:借:应交税金,借:营业外收入。
服务费分录为:
借:管理费贷:银行存款贷:应交税金-应交增值税(减税)
贷款:营业外收入中2011年12月1日以后支付的技术维护费(不含2011年11月30日以前逾期的技术维护费)可全额抵扣技术维护服务单位应缴纳的增值税,不足抵扣部分可结转下期继续抵扣。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。
张总监 13826528954
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