公司收到退税怎么做账(收到税务局退税怎么入账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 10:17:32

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收到退税款

借：银行存款 贷：所得税费用

结转所得税

借：所得税费用 贷：本年利润

待抵扣增值税退税怎样做账? 借:应收补贴款 贷:应交税费-应交增值税-出口退税。收到时:借:银行存款 贷:应收补贴款

1、因为多交增值税款的当月是做: 借:应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷:银行存款

2、多交增值税款的月末结转时做: 借:应交税金-未交增值税-本期转入数 贷:应交税金-应交增值税-转出未矗增值税-----(此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理)。

3、次月收到税务退回多交增值税时做; 借:银行存款 (蓝字) 借:应缴税金-应交增值税-已交增值税 (红字)

4、收到税务退回多交增值税月末结转 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税; 贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-----(至此，未交增值税科目是平衡的)。