公司月底计提工资怎么做账(月末要计提哪些分录)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 10:02:46

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月末要提出的项目主要包括员工工资、贷款：管理费(管理职务工资)。

销售费用(销售人员工资)

贷款：员工工资支付各种折旧贷款：管理费(管理用固定资产)

销售费用(销售用固定资产)

制造费用(生产用固定资产)

贷方：累计折旧计各种税金贷款：税金和附加借方：缴纳税金-市维护建设税缴纳税金-教育费附加缴纳税金-地方教育费附加摊销保留费用借方：管理费-长期摊销费用摊销贷方：缴纳所得税费用贷方：缴纳税金-缴纳所得税。

工资增加一般是月底做的，工资支付是下月初做的，所以不能在凭证上做。开单时借项：生产成本间接费用管理费用销售成本贷项：支付工资报酬时借项：支付工资报酬贷项：银行存款

月末涉及的索赔项目：

1、提取员工培训基金(以工资总额 为基准)

借款：管理费-员工培训经费

贷款：其他债务-员工培训资金字符串5