公司购买理财做账(公司购买理财产品怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 09:32:23

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首先，财务管理应归入：类，以合同业务为主；一种是纯银行账面资产管理。公司在银行购买理财产品应属于第二类，产生的利息收入应冲减财务费用项下的利息支出(或计入利息收入)；另一方面，对于银行产品的支付，由于支付外汇，考虑到汇率变动对公司造成的损失，以*********存款银行作为质押，银行先支付外汇。到期后，购买外汇并支付给银行。一、购买理财产品时的会计处理。1.购买成本时借：交易性金融资产(或可供出售金融资产)贷3360银行存款。2.借3360应收利息贷3360投资收益。3.归还本息时借3360银行存款(含利息)。借出：交易性金融资产(或可供出售金融资产)-成本应收利息ii。银行承兑汇票的会计处理。收到银行签发的银行承兑汇票后借入：其他货币资金——xx银行承兑汇票借出3360银行存款——xx银行短期借款——xx银行公司购买理财产品如何进行会计分录？一般在购买时，财务支出计入‘交易性金融资产-成本’，利息确认为投资收益。

购买理财产品时：

借：3354交易金融资产本金

贷：银行存款

到期时，按实际收益，如果是正收益，投资收益在贷方，否则在借方。

当回报为正时：

借：银行存款

贷款：3354交易性金融资产本金

产量

当回报为负时：

借：银行存款

产量

贷款：3354交易性金融资产本金

根据现行规定，企业适用新会计准则的，金融产品以“交易性金融资产”核算，持有期间的利息以“投资收益”核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目。

企业仍适用原会计制度的，理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息作为投资成本冲减处理。收回时，已收金额和账面价值，以及未收回的股利、利息等后的余额。已计入应收款项的项目，将作为投资利得或损失计入当期损益。

展开数据

银行理财产品是商业银行在对潜在目标客户进行分析和研究的基础上，针对特定目标客户开发、设计和销售的资金投资和管理计划。在理财产品的投资模式中，银行只接受客户的委托管理资金，投资收益和风险由客户或客户与银行按照约定的方式承担。

中国银行业监督管理委员会发布的第123号文件将“个人金融业务”定义为“商业银行为个人客户提供的财务分析、理财规划、投资咨询、资产管理等专业化服务活动”。商业银行个人理财业务根据管理和运作模式的不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。我们一般所说的“银行理财产品”，其实就是指其中的综合理财服务。

参考：

根据现行规定，企业适用新会计准则的，金融产品以“交易性金融资产”核算，持有期间的利息以“投资收益”核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目。企业仍适用原会计制度的，理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息作为投资成本冲减处理。收回时，已收金额和账面价值，以及未收回的股利、利息等后的余额。已计入应收款项的项目，将作为投资利得或损失计入当期损益。

1.从公司账户中提取存款

公司账户存款：借：其他货币资金-存款投资贷款：银行存款购买理财产品：借：短期投资贷款：其他货币资金-存款投资资金处置理财产品：借：其他货币资金-存款投资贷款：短期投资贷款：投资收益(如果低于成本价，投资收益可能在借方)延伸信息：

1.本科目核算银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、投资款、异地存款等其他货币资金。企业的。

二、企业增加其他货币资金时，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。

三。本科目可按银行汇票或银行本票、信用证的收款人，以及异地存款的开户行进行明细核算，如银行汇票、银行本票、信用卡、信用证存款、投资存款、异地存款等。

4.本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。